Court ruling № 75650787, 27.07.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/7916/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3696/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32017130370000019 від 28.09.2017 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017130370000019 від 28.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ФГ «Олена» в період 2016 року ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 755 606, 47 грн. шляхом відображення в регістрах податкового обліку операції з придбання послуг, виконання робіт (монтаж та заміна панелей ПВХ, монтаж та заміна крівлі андуліном та ін.), які були фактично не здійснені, використовуючи реквізити суб’єктів «конвертаційно-транзитної спрямованості: ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) та ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141).

При аналізі стану підприємств встановлено, що на ТОВ «ОСОБА_4 Строй», ТОВ «Макао Союз» та ТОВ «Панорама-Скай» немає найманих працівників, вони не мають транспортних засобів та нерухомого майна у приватній власності, та не декларують придбання послуг оренди на зазначені основні засоби, що унеможливлює реальність здійснення господарської діяльності вказаних підприємств.

Допитані в якості свідків директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Панорама - Скай» ОСОБА_5 та директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) ОСОБА_6 та директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «ОСОБА_4 Строй» ОСОБА_7, які пояснили про непричетність до реєстрації та діяльності підприємств.

Співробітниками ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснено виїзд до м. Києва з метою встановлення директора ТОВ «Макао Союз» ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 (рнокпп НОМЕР_1), адреса реєстрації: м. Київ. вул. Драгоманова. АДРЕСА_1, в ході якого встановлено, що останній за вказаною адресою не мешкає та ніколи не мешкав.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків ДФС України про суми виплачених доходів, ОСОБА_6 в період 2016 - 2017 років отримував соціальні виплати з КИЇВСЬКОГО МІСЬКОГО ЦЕНТРУ ПО НАРАХУВАННЮ ОСОБА_8 СОЦІАЛЬНИХ ВИПЛАТ (22886300).

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою встановлення обставин, що мають значення для досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів,які відповідно п.8 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні КИЇВСЬКОГО МІСЬКОГО ЦЕНТРУ ПО НАРАХУВАННЮ ОСОБА_8 СОЦІАЛЬНИХ ВИПЛАТ (22886300) за адресою: м. Київ, проспект космонавта Комарова,7, а саме до оригіналів документів, які ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 заповнював при подачі документів для взяття на облік

Сторона кримінального провадження зазначає, що вищезазначені документи, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути використані у якості доказів у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Крім цього, згідно з ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні встановлено, що 28.09.2017 до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно з фабулою: службові особи ФГ «Олена» в період 2016 року ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 755 606, 47 грн. шляхом відображення в регістрах податкового обліку операції з придбання послуг, виконання робіт (монтаж та заміна панелей ПВХ, монтаж та заміна крівлі андуліном та ін.), які були фактично не здійснені, використовуючи реквізити суб’єктів «конвертаційно-транзитної спрямованості: ТОВ «ОСОБА_4 Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Макао Союз» (код ЄДРПОУ 39938750) та ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 3201130370000019 від 02.07.2018 .

Виходячи зі змісту коментованої статті ч.5 ст.132 КПК України доведення слідчим, прокурором наявності достатніх підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження здійснюється шляхом надання слідчому судді, суду доказів обставин, на які вони посилаються у клопотанні. При цьому слід звернути увагу на те, що надання доказів, тобто обґрунтування позиції сторони, є її обов’язком, що випливає із тлумачення ч.5 коментованої статті.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

На думку слідчого судді, стороною кримінального провадження в порушення вимог п.п. 5, 6 ч.2 ст.160 КПК України, не доведена необхідність надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні КИЇВСЬКОГО МІСЬКОГО ЦЕНТРУ ПО НАРАХУВАННЮ ОСОБА_8 СОЦІАЛЬНИХ ВИПЛАТ (22886300), а саме: не зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даного засобу забезпечення кримінального провадження вважається можливим, допустимим і правомірним, слідчий суддя вважає, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, клопотання не містить.

Таким чином, зважаючи на вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. ст. 132, 160, 163 КПК України, тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. В. Бойко