Court ruling № 75650090, 27.07.2018, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/8390/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3875/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2018 року м. Сєвєродонецьк

з

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 32018130000000009 від 29.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ БФ «Авалон» (код ЄДРПОУ 35774524) у період часу з 01.04.2016 по 01.10.2017 по взаємовідносинам з ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501) та ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39124869) можливо ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 634 141,52 гривень.

Розслідуванням встановлено, що згідно відомостей отриманих з АІС «Податковий блок», ТОВ БФ «Авалон» (код ЄДРПОУ 35774524), ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501), ТОВ «Сєвєр-В- Сервіс» (код ЄДРПОУ 39124869), перебувають на податковому обліку в ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, та за територіальної підвідомчістю відноситься до Сєвєродонецької міської ради, розташованій за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.4, п.8 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів реєстраційних (облікових) справ ТОВ БФ «Авалон» (код ЄДРПОУ 35774524), ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501), ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39124869), з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні Сєвєродонецької міської ради Луганської області за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, б-р Дружби Народів, 32, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Сторона кримінального провадження зазначає, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства, неможливо.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши сторони кримінального провадження, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.03.2018 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32018130000000009.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у відповідності до ст. 40 КПК України, співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області: старшим оперуповноваженим з ОВС ОСОБА_1; ОСОБА_2; ОСОБА_3; ОСОБА_4; ОСОБА_5; ОСОБА_6; завідувачу сектором ОСОБА_7; завідувачу сектором ОСОБА_8; завідувачу сектором ОСОБА_9, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_10, ОСОБА_11; ОСОБА_12; співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13; старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14; старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_16, слідчому Малюк Вікторії Ігорівні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні Сєвєродонецької міської ради Луганської області, за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, б-р Дружби Народів, 32, а саме до документів реєстраційних (облікових) справ ТОВ БФ «Авалон» (код ЄДРПОУ 35774524), ТОВ «Три-О-Сервіс» (код ЄДРПОУ 34596501), ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39124869), з можливістю їх копіювання, у тому числі:

- заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи, заяви (для юридичних та відокремлених підрозділів) форма №1-ОПП; адресні дані платника податків; реєстраційна картка; протокол засновників про створення юридичної особи, або таке ж рішення прийняте уповноваженим органом; квитанції про сплату послуг державного реєстратора; заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР, рішень засновника (про зміну адреси чи якісь інші зміни), примірник управління юридичної особи про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру, установчого документу (статуту) юридичної особи зі змінами та доповненнями; інформації про засновників (для юридичних осіб); свідоцтва про реєстрацію (перереєстрацію) платника податку на додану вартість; запитів про отримання витягу з реєстру платників податку на додану вартість; довіреності, витягів про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; витягів про перереєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей; реєстраційна заява платника податку на додану вартість; повідомлення про об’єкти оподаткування або об'єкти, пов’язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; протоколи загальних зборів учасників.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко