Court ruling № 75462339, 23.07.2018, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/10921/18

Провадження № 1-кс/344/4829/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_5 , про проведення обшуку, в рамках кримінального № 32018090000000033,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2016 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (автозапчастини, акумуляторні батареї, цукор), які безпосередньо не пов`язані із господарською діяльністю товариства, у пов`язаних СГД: ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Енергоресурс-Інвест» (код ЄДРПОУ 38026381), ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ» (код ЄДРПОУ 38074770), ТОВ «Теплоінвестгарант» (код ЄДРПОУ 40161207) у зв`язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 6 619 135 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні зазначено, що у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Імпекс-Ресурс», ТОВ «Енергоресурс-Інвест», ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ», ТОВ «Теплоінвестгарант» мають ознаки «фіктивності», зокрема: виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи на вказаних товариства службові особи також не отримували. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення даними товариствами будь-яких господарських операцій пов`язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго». Також, встановлено, що вся податкова звітність ТОВ «Імпекс-Ресурс», ТОВ «Енергоресурс-Інвест», ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ», ТОВ «Теплоінвестгарант» подавалась із однієї ІР-адреси, яка надана у користування ТОВ «Техно-Центр» (код ЄДРПОУ 30497997), фактична та юридична адреса якого вул. Шашкевича, 6, м. Рогатин, Івано-Франківської області.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що на даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вищевказаною адресою знаходиться чорнова бухгалтерія, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Соларенерго», ТОВ «Імпекс-Ресурс», ТОВ «Енергоресурс-Інвест», ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ», ТОВ «Теплоінвестгарант» та їх відокремлених підрозділів, печатки, штампи, електронні носії інформації та комп`ютерна техніка із інформацією, яка стосується здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Соларенерго», ТОВ «Імпекс-Ресурс», ТОВ «Енергоресурс-Інвест», ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ», ТОВ «Теплоінвестгарант» та інші предмети, речі і документи, що відображають фактичний рух товару, об`єми його придбання/реалізації і матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: вул. Шашкевича, 6, м. Рогатин, Івано-Франківської області на праві власності належить ТОВ «Техно-Центр» (код ЄДРПОУ 30497997).

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи проводиться лише за ухвалою слідчого судді, з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, що мають значення для досудового розслідування. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У статті 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Недоведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

У клопотанні відсутні посилання на доводи та докази про те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1