Court ruling № 74962949, 25.06.2018, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/10874/18

н/п 1-кс/640/6370/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" червня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

за участю слідчого - Приходченко М.С.,

представника - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32018220000000116 від 15.05.2018 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

20.06.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982) (юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса діяльності: м. Харків, вул. Китаєнка, буд. 1), а саме до: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів в яких відображені операції між НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982) та ТОВ «Білдкрон» (код 39942154) за період листопад 2015, ТОВ «Аграрна Ініціатива» (код 38612558) за період квітень, травень 2016, ТОВ «Соцбудтранс» (код 40259582) за період лютий 2017, ТОВ «ОСОБА_3 Проект» (код 39867093) за період листопад, грудень 2015, ТОВ «Лордфілк» (код 40103941) за період травень 2016, ТОВ «Нордін» (код 39778700) за період листопад 2015, ТОВ «Олімп Трейдінк» (код 40530218) за період вересень 2016, ТОВ «Ельф Ком» (код 40530312) за період вересень, жовтень 2016, ТОВ «Альтаріус» (код 40673398) за період січень 2017, ТОВ «Айс Ден» (код 40673722) за період січень, лютий 2017, ТОВ «Преміум Проджект» (код 40411544) за період січень 2017, ТОВ «Лекс ОСОБА_4» (код 40146000) за період грудень 2016, ТОВ «Грант Стрім» (код 41111707) за період березень 2017, ТОВ «Боудлер» (код 40474850) за період лютий 2017, ТОВ «Ворк Таун» (код 41135162) за період квітень 2017, ТОВ «Делл Ком» (код 41345661) за період червень 2017, в тому числі: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, прибуткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, банківських виписок які підтверджують оплату за поставлену продукцію, специфікацій, довіреностей на отримання товару, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємних звірок, журналів складського обліку, сертифікатів відповідності, інші документи, що підтверджують факт купівлі/продажу товарів (робіт, послуг), а також документів щодо подальшої реалізації придбаних товарів (робіт, послуг) або використання їх у фінансово-господарській діяльності підприємства, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, реєстру платіжних доручень за період з 01.11.2015 по 01.07.2017, реєстру основних засобів; інформації про працівників підприємства за період з 01.11.2015 по 01.07.2017 (анкетні данні, посада), наказів про призначення службових осіб НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982) за період з 01.11.2015 по 01.07.2017, посадових інструкцій службових осіб НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982) за період з 01.11.2015 по 01.07.2017, з можливістю їх вилучення.

Слідчий Приходченко М.С. в судовому засіданні підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник ОСОБА_1 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, оскільки акт від 06.02.2018 №439/20-40-14-05-19/30289982 на теперішній час оскаржується у Харківському окружному адміністративному суді. Крім того, слідчим не виконані вимоги п.п. 5-7 ч.2 ст. 160 КПК України. Більш того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду позовні вимоги підприємства НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ задоволені та податкове повідомлення рішення ГУ ДФС у Харківській області скасовано.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту перевірки від 06.02.2018 №439/20-40-14-05-19/30289982 Головного управління ДФС у Харківській області

Відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України акт (довідка), складений за результатами перевірки та підписаний посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, надається платнику податків або його законному представнику, який зобов'язаний його підписати. У разі незгоди платника податків з висновками акта такий платник зобов'язаний підписати такий акт перевірки із зауваженнями, які він має право надати разом з підписаним примірником акта або окремо у строки, передбачені цим Кодексом.

Однак, представником у судовому засіданні зазначено, що акт від 06.02.2018 №439/20-40-14-05-19/30289982 на теперішній час оскаржується у Харківському окружному адміністративному суді, у зв'язку з чим податкових повідомлень-рішень винесених по акту перевірки НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВнедоїмки по облікам податкової інспекції у підприємства не має.

Більш того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду позовні вимоги підприємства НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ задоволені, та податкове повідомлення рішення ГУ ДФС у Харківській області скасовано, тобто судом не було встановлено порушення вимог податкового законодавства посадовими особами НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя відмовляє слідчому у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,–

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982), юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса діяльності: м. Харків, вул. Китаєнка, буд. 1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.