Court ruling № 74447442, 31.10.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 200/18866/17

Провадження №1-кс/200/11384/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Давидюка Д.А., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12014040000000111 за ознаками складу злочину, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності,-

В С Т А Н О В И В:

Між Службою автомобільних доріг та ДП «ДГ «Дніпро» укладено договори про відшкодування збитків від 27.09.2012 №50-1 на суму 250 000,0 грн та №50-2 від 15.04.2013 на суму 17 957 391,86 гривень. Відповідно акту позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Дніпро» Державної установи інституту зернових культур Національної академії аграрних наук України» за період з 01.01.2013 по 31.12.2016 № 04.07-27/1 від 21.03.2017 встановлено, порушення вимог п. 6 ст. 20, п.1 ст.123, п.9 ст.149, п.2 ст.150 Земельного кодексу України, будівництво об’їзної дороги, було розпочате без розробки проекту землеустрою щодо відведення земельних ділянок, без рішення про відведення земельних ділянок, при цьому місце розташування дороги, яка проходить на ділянці особливо цінних земель державної власності не погоджено з Верховною Радою України.

Розрахунок збитків проведено землекористувачем виходячи із середньої урожайності зернових культур за 2009-2011 роки, та з урахуванням повного плодоносного віку дерев (яблунь, черешень, горіхів). Поряд з цим результати порівняння розрахункових даних з даними податкової звітності за відповідні роки стосовно отримання таких доходів дають підстави стверджувати, що розрахунок неодержаних доходів завищено, у десятки разів.

За результатами судово-економічної експертизи встановлено, що наведена в зведеному розрахунку розміру збитків по «ДП «ДГ Дніпро» ІСГСЗНААН» сума витрат до відшкодування ДП «ДГ «Дніпро» ІСГСЗНААН» за відчужені земельні ділянки у розмірі 18207391,86 грн. не ґрунтується на показниках господарської діяльності підприємства, являє собою суму уявного доходу без відображення будь-яких витрат, які повинно понести підприємство для отримання такого доходу.

За 2013-2015 років ДП «ДГ «Дніпро» ІСГСЗНААН» перераховано ТОВ «Украгрохім» із коштів, які надійшли в порядку відшкодування втрат на загальну суму 4 611 800,00 грн, в тому числі в 2013 році – 1 100 000,00 грн, в 2015 році - 3 611 800,00 грн з яких кошти в сумі 3 446 200,00 призначення платежу - «За неотримані зернові культури».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перевірка по фінансово-господарським взаємовідносинам має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливо безтоварних операцій, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність в призначенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469) у зв’язку із чим слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінальних правопорушень, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов’язати співробітників Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області провести у кримінальному провадженні №12014040000000111, за ознаками складу злочину, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469) з наступних питань:

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обов’язкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку підприємством ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469), за період з 01.01.2015 по 01.01.17;

- чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469) взаємовідносини з ТОВ «Промрестал Груп» (39303968), ТОВ «Фідленс Фармінг» (39909892), ТОВ «Петрол Плюс» (39890832), ТОВ «Торговий дім Авіас» (37149148), ТОВ «Експо оіл плюс» (3990292), ПП «Бізон-Тех 2006» (34216986), ПП «Бізон-тех Добрива» (38267767), ФОП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ТОВ «Оптімус Плюс» (36726843) ;

Посадовим особам або представникам ТОВ «Украгрохім» (ЄДРПОУ 24436469), ТОВ «Промрестал Груп» (39303968), ТОВ «Фідленс Фармінг» (39909892), ТОВ «Петрол Плюс» (39890832), ТОВ «Торговий дім Авіас» (37149148), ТОВ «Експо оіл плюс» (3990292), ПП «Бізон-Тех 2006» (34216986), ПП «Бізон-тех Добрива» (38267767), ФОП ОСОБА_1 (НОМЕР_1), ТОВ «Оптімус Плюс» (36726843) надати співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів – з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Г. Сліщенко