Court ruling № 73723913, 25.04.2018, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19141/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції Якубець О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції Якубець О.С.про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області. В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000004251 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено ряд ризикових та пов'язаних між собою суб'єктів господарювання, службові особи яких, при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні у схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість.

Такі їхні дії спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування та подальшого ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході слідства встановлено, що ТОВ «Ліка-Нова», яка підконтрольна ТОВ «Дніпроолія», та група підприємств, підконтрольних «Nadezhda Limited» (Британія), а саме: ТОВ «НАДЕЖДА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39787584), ТОВ «ГАЗ ПОСТАЧАННЯ» (код 41046125) та іншими суб'єктами господарської діяльності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, здійснюючи операції, пов'язані з нетиповим експортом, за договором комісії, шляхом укладення нікчемних правочинів, пов'язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей у ризикових підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі, які знаходяться на територіях так званих ЛНР та ДНР.

В ході аналізу податкової звітності групи підприємств підконтрольних «Nadezhda Limited» (Британія), за період 2015-2017 років, також встановлено, що останні з метою мінімізації податкових зобов'язань купували олію та шрот соняшниковий у ТОВ «Дніпроолія» та підконтрольних їхнім власникам інших підприємств продукції на загальну суму 309 421 612, 98 грн. (в тому числі ПДВ - 51 570 268, 83 грн.).

Зокрема згідно додатків 5 до декларації з Податку на додану вартість встановлено, що ТОВ "НАДЕЖДА ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39787584) з метою мінімізації податкових зобов'язань, в період 2015-2017 років, придбало олію соняшникову та шрот у ТОВ «Дніпроолія» на загальну суму 114 236 129,82 грн. (в тому числі ПДВ - 19 039 354,97 грн.), ТОВ "ЄВРОСТАНДАРТ-АВТОГАЗ" (ЄДРПОУ 37958775) на загальну суму 161 764 128,66 грн. (в тому числі ПДВ - 26 960 688,11 грн.) та ТОВ "ГАЗ ПОСТАЧАННЯ" (код 41046125) придбало олію соняшникову та шрот у ТОВ "ЛІКА-НОВА" (код 41316337) на загальну суму 33 421 354,5 грн. (в тому числі ПДВ - 5 570 225,75 грн.).

У ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Полтавській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015170040002502 від 12.10.2015 відносно службових осіб ТОВ «Євростандарт-Автогаз» (ЄДРПОУ 37958775).

Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що станом на даний час, кримінальне провадження № 12015170040002502 від 12.10.2015, досудове розслідування у якому здійснювалося слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Полтавській області 29.06.2016 закрито на підставі п. 2 ч.1 ст. 284 КПК України, а інформація, яка міститься у ньому може бути використана як доказ та може мати значення речового доказу у кримінальному проваджені № 42017000000004251. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції Якубець О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції Якубець О.С. дозвіл на тимчасовий доступ до документів кримінального провадження № 12015170040002502 від 12.10.2015, які перебувають у володінні слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області, яке розташоване за адресою: вул. Пушкіна, 83, м.Полтава, 36000, Україна, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/19141/18-к

Прим.2 - Прокурору Якубець О.С.

Копія: слідчого управління ГУ Національної поліції у Полтавській області Виконавець: Остапчук Т.В. 25.04.2018 р.