Court ruling № 73534874, 30.06.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

30.06.2015 У Х В А Л А Справа № 200/12262/15-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/4737/15

22 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12015040000000235 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

22 червня 2015 року слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Сурков А.В. звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Кондратовим О.Г., про надання тимчасового доступу до речей та документів наступних підприємств: ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) яке знаходяться у володінні Броварської ДПІ м. Бровари ГУ ДФС в Київській області, а саме:

1.Копії документів юридичної справи: ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) .

2. Копії податкових декларацій з податку на прибуток та податок на додану вартість з 01.03.2015 року по теперішній час з уточнюючими розрахунками та додатками до них у тому числі додаток №5.

3.Копії реєстру податкових накладних та самі податкові накладні у разі наявності.

4.Копії 1ДФ(відомості щодо осіб які отримували доходи на підприємстві).

5. Копії актів перевірок вимог додержання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) (з додатками), які були проведені в період часу з 01.03.2015 року по теперішній час .

Необхідність доступу до зазначеної інформації обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040000000235 від 02 березня 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Всесвіт» ЄДРПОУ № 31313654 з метою формування фіктивного податкового кредиту та прикриття незаконного виробництва неякісного палива службові особи ТОВ «Всесвіт» складають неправдиві бухгалтерські документи про фіктивну закупівлю моторного палива у підприємств з ознаками с фіктивності ТОВ «Торгівельна компанія «Манго-Трейд», ТОВ «Елемент Ойл», ТОВ «Елемент нафта» хоча фактично закупівлі не проводяться.

В ході слідства встановлено, що основний вид діяльності ТОВ «Всесвіт» згідно відомостей отриманих з офіційного сайту irc.gov.ua - оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Згідно відповіді отриманої з ДП «Придніпровська залізниця», на нафтобазу ТОВ «Всесвіт», яка розташована за адресою: Дніпропетровська обл. с. Дороге, вул. Миколаївська, 187, підвідними залізничними шляхами зі станції «Обвідна» ДП Придніпровської залізниці у великій кількості постачається газовий конденсат виробництва Шебелинського газопереробного заводу ПАТ «Украгазвидобування» НАК «Нафтогаз України» Харківської області. На нафтобазі службові особи ТОВ «Всесвіт», здійснюють виготовлення неякісного моторного палива, шляхом змішування газового конденсату, бензолу, компонентів до моторного палива, хімічних присадок. Після змішування виготовлене ТОВ «Всесвіт» паливо реалізується через не сітьові АЗС Дніпропетровської області та на фермерські господарства Дніпропетровської області.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Манго трейд, ТОВ «Елемент нафта», ТОВ «Елемент ойл» встановлено, що вказані підприємства відображають в податковій звітності закупівлю моторного палива у підприємства ТОВ «Шест-рік» (код 39685009) яке в порушення діючого законодавства зареєстровано в м. Донецьк 21.02.2015 та не звітує до податкових органів України. З метою заниження податкових зобов'язень в податкової звітності та формування фіктивного податкового кредиту від ТОВ «Шестрік» фіктивні документи для приховування виготовлення «контрафактного» палива використовують ТОВ «Елемент нафта» (код 39564815), ТОВ «Ламберг» (код 39606152), ТОВ «Лацка» (код 39605728), ТОВ «Термо-будтранс» (код 39606641), ТОВ «Вімаква» (код 39643372), ТОВ «Поліком сервіс» (код 39643461), ТОВ «Аніан» (код 39643482).

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, перевірки показань, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні реєстраційних документів підприємства: ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) яке знаходяться у володінні Броварської ДПІ м. Бровари ГУ ДФС в Київській області.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12015040000000235 та інші документи.

Слідчий Сурков А.В. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник Броварської ДПІ м. Бровари ГУ ДФС в Київській області про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Так, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника Броварської ДПІ м. Бровари ГУ ДФС в Київській області .

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Суркову А.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів наступних підприємств: ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) яке знаходяться у володінні Броварської ДПІ м. Бровари ГУ ДФС в Київській області, а саме:

1.Копії документів юридичної справи: ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) .

2. Копії податкових декларацій з податку на прибуток та податок на додану вартість з 01.03.2015 року по теперішній час з уточнюючими розрахунками та додатками до них у тому числі додаток №5.

3.Копії реєстру податкових накладних та самі податкові накладні у разі наявності.

4.Копії 1ДФ(відомості щодо осіб які отримували доходи на підприємстві).

5. Копії актів перевірок вимог додержання податкового валютного та іншого законодавства ТОВ «ЛАМБЕРГ» (код ЄДРПОУ 39606152) (з додатками), які були проведені в період часу з 01.03.2015 року по теперішній час .

Строк дії ухвали - до 22 липня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко