Court ruling № 72661273, 06.03.2018, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 308/2218/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 березня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Монич О.В., розглянувши клопотання старшого групи слідчих у кримінальному провадженні № 32018070000000003 - заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції Карабін В.В. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджене прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Фрешберрі» (код ЄДРПОУ 39813823, смт. Воловець, вул. Шевченка, 4), а саме директор - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) та головний бухгалтер - ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, чим умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 850 тис.грн.

Так встановлено, що посадові особи ТОВ «Фрешберрі», придбані у населення ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби), документально оформляли через підконтрольні ФОП, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (платники єдиного податку 2 групи).

У адресу Закарпатської митниці ДФС направлено лист №3920/8/07-16-21-04-11 від 17.11.2017 року, щодо надання копій документів, що засвідчують походження продукції, які подавались ТОВ «Фрешберрі» (код ЄДРПОУ 39813823) для отримання сертифікатів з перевезення товарів форми EUR.1.

Згідно отриманої інформації постачальниками вищевказаної продукції ТОВ «Фрешберрі» являлись наступні СГД:

- ФОП ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_3, АДРЕСА_1. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить - 1460000 грн.

- ФОП ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_15, АДРЕСА_2. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить - 1480885 грн.

- ФОП ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_4, АДРЕСА_3. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить - 1495700 грн.

- ФОП ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_5, Івано-Франківська область, Верховинський район, с.Яблуниця. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить - 149000 грн.

- ТОВ "Свалява Ленд" код ЄДРПОУ - 39120859, м. Київ, вул. Панаса Мирного, 16/13. Згідно з податкової декларації з податку на прибуток підприємств дохід у 2016 році становить - 50724 грн.

- ФОП ОСОБА_8, РНОКПП НОМЕР_6, Івано-Франківська область, Верховинський район, с.Ільці, присілок Фірас. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить - 380000 грн.

- ФОП ОСОБА_9, РНОКПП НОМЕР_7, Тернопільска область, Кременецький район, с.Підлісці. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить - 0 грн.

- ФОП ОСОБА_10, РНОКПП НОМЕР_8, АДРЕСА_4

- ФОП ОСОБА_11, РНОКПП НОМЕР_9, АДРЕСА_5

- ФОП ОСОБА_12, РНОКПП НОМЕР_10, АДРЕСА_6

- ФОП ОСОБА_13, РНОКПП НОМЕР_11, АДРЕСА_7. Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2016 році становить - 56000 грн.

- ФОП ОСОБА_14, РНОКПП НОМЕР_12, АДРЕСА_8 Згідно податкової декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємці 2 групи дохід у 2017 році становить - 56000 грн.

- ФОП ОСОБА_15, РНОКПП НОМЕР_13, АДРЕСА_9

- ФОП ОСОБА_16, РНОКПП НОМЕР_13, АДРЕСА_10. Протягом 2017 року не звітувався.

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Фрешберрі» та вищевказані СПД в період 2015-2017 рр. отримували від Воловецької селищної ради Воловецького району Закарпатської області (Закарпатська область Воловецький район, смт. Воловець, вул. Пушкіна, 7) дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Воловецької селищної ради.

Документи на підставі яких ТОВ «Фрешберрі», ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5), ТОВ "Свалява Ленд" (код ЄДРПОУ - 39120859), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13) отримували дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Воловецької селищної ради в період 2015-2017 рр. є матеріальними об'єктами, які були предметом кримінального правопорушення, тобто є речовими доказами вчиненого злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України речові докази є одним із процесуальних джерел доказів.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Крім того, речі та документи, на підставі яких ТОВ «Фрешберрі» та вищевказані СПД отримували дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Воловецької селищної ради в період 2015-2017 рр., у даному кримінальному провадженні є речовими доказами та мають суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення, необхідні досудовому слідству для призначення судово-економічної експертизи.

Клопотання мотиву тим, що Враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати що зацікавлені службові особи, які по роду своєї діяльності мають доступ до зазначених у клопотанні речей, можуть внести до них зміни, частково чи повністю знищити їх, таким чином викривити дійсність, або ж приховати їх від органу досудового розслідування, що негативно вплине на хід досудового розслідування, сприятиме уникненню від відповідальності винних осіб, тому згідно ч. 2 ст. 163 КПК України є додатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи, у володінні яких перебувають зазначені речі, що дасть можливість зберегти їх дійсний стан.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні Воловецької селищної ради є інформація Закарпатської митниці ДФС України отримана листом №3920/8/07-16-21-04-11 від 17.11.2017 року.

В судове засідання слідчий не зявився, надав суду заяву відповідно до якої клопотання підтримує, просить його задовольнити та провести розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, проведення оцінки доказів з точки зору їх належності, допустимості та достовірності необхідно провести тимчасовий доступ з можливістю вилучення належно завірених копії документів на підставі яких ТОВ «Фрешберрі», ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5), ТОВ "Свалява Ленд" (код ЄДРПОУ - 39120859), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13) отримували дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Воловецької селищної ради в період 2015-2017 рр., оскільки іншим шляхом отримати до них доступ не можливо приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Зобовязати Воловецьку селищну раду надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Карабіну Василю Васильовичу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, а саме дозволи на спеціальне використання природних ресурсів місцевого значення на території Воловецької селищної ради в період 2015-2017 рр. та документи на підставі яких вони були видані ТОВ «Фрешберрі», ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5), ТОВ "Свалява Ленд" (код ЄДРПОУ - 39120859), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13), що перебувають у володінні Воловецької селищної ради Воловецького району Закарпатської області (Закарпатська область Воловецький район, смт. Воловець, вул. Пушкіна, 7).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Монич О.В.