Court ruling № 72089673, 04.04.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4525/14-к

провадження № 1-кс/201/1551/2014

УХВАЛА

04 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

04 квітня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000002 від 11.01.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ “Довіра” (код ЄДРПОУ 30011928) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Косіора, будинок 45, офіс 28, взятого на податковий облік в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яке є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства , при здійсненні фінансово-господарської діяльності даного підприємства в період часу з 01.11.2012 року по 30.11.2013 року діючи умисно, в порушення п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, ст. 188 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами ТОВ “Венера Трейд” (код ЄДРПОУ 38448837), ПП “Альфа-Будснаб” (код ЄДРПОУ 37440140), ТОВ “Індастрі-Плюс” (код ЄДРПОУ 38156994), ТОВ “Інтер-Технологія” (код ЄДРПОУ 38652098) за рахунок не включення до складу податкових зобов’язань, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 029 655 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ "Довіра" (код 30011928) є оптова торгівля та дистрибуція продуктів харчування вітчизняних та іноземних виробників. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у офіційних постачальників, для ліквідації “розриву” у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ “Довіра” організували оформлення безтоварних господарських операцій з “транзитними”, “фіктивними” підприємствами, якими є ТОВ “Венера Трейд” (код 38448837, м. Київ), ПП “Альфа-Будснаб” (код 37440140, м. Харків), ТОВ “Індастрі-Плюс” (код 38156994, м. Харків), ТОВ “Інтер -Технологія” (код 38652098, м. Київ), та на які з “ 0” націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ “Довіра” (код ЄДРПОУ 30011928) в період часу з 01.11.2012 року по 30.12.2013 року також використовувало в вищевказаній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах наступні підприємства: ТОВ “БІЗНЕСПРОМ ТК” (код в ЄДРПОУ 36962424), ТОВ “Д.Л.П.” (код в ЄДРПОУ 37367710), ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733), ТОВ “РОСТ-ЮГ” (код в ЄДРПОУ 38280609), ТОВ “АРКАДА-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38280945), ТОВ “СКАЙ-ДЕВЕЛОПМЕНТ” (код в ЄДРПОУ 38291915), ТОВ “ПТР-РЕСУРС” (код в ЄДРПОУ 38345813), ТОВ “ЕНЕРГО КОМ СЕРВІС” (код в ЄДРПОУ 38384412), ТОВ “КОМПАНІЯ ПРОМ-ТРЕЙДІНГ” (код в ЄДРПОУ 38604877), ТОВ “БІАТЕК” (код в ЄДРПОУ 38607438), ТОВ “ПРОД-МАРКЕТ” (код в ЄДРПОУ 38649698), ТОВ “СПЕЦ ОПТ” (код в ЄДРПОУ 38651885), ТОВ “Дюран трейд” (код в ЄДРПОУ 38652098).

Встановлено, що ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733) має розрахункові рахунки в ПАТ БАНК РИНКОВI ТЕХНОЛОГIЇ (МФО 380786), а саме: № 26008110401955.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733), що знаходяться в ПАТ БАНК РИНКОВI ТЕХНОЛОГIЇ (МФО 380786), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення , протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи “Клієнт -банк”, “Клієнт- Інтернет- банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників , службових осіб , довірених осіб , та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №26008110401955, та іншим рахункам ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163– 166, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733), що знаходяться в ПАТ БАНК РИНКОВI ТЕХНОЛОГIЇ (МФО 380786), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення , протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи “Клієнт -банк”, “Клієнт- Інтернет- банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників , службових осіб , довірених осіб , та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: №26008110401955, та іншим рахункам ТОВ “КОМПАНІЯ УКРІНВЕСТ-ХХІ” (код в ЄДРПОУ 38158733) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000002 або оперативним співробітникам за пред’явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Трещов