Court ruling № 70724841, 24.11.2017, Starobilsk District Court of Luhansk Oblast

24.11.17

ЄУН 431/4439/17

Провадження №1-кс/431/1085/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 листопада 2017 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - документів по взаємовідносинам між ФОП ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1 та ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068), а саме договори купівлі-продажу, договори постачання, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на реалізовувані товари, додаткові угоди та специфікації на поставлену продукцію, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: м. Харків, пр.-т ТракторобудівниківАДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.07.2017 року за №32017130580000013, стосовно посадових осіб ПП Агрофірма «Райгородська» (код 39398507) які при веденні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Меркурі Дата» (код 40735068) спричинили не надходження податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 1180,4 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування кримінального правопорушення, встановлено, що до прокуратури Луганської області від громадянина ОСОБА_3 (засновника ПП АФ «Райгородська») надійшла скарга на дії працівників податкової міліції, до якої було додано копію Результатів опрацювання зібраної податкової інформації №666/20-40-14-11-12 140735068 від 27.06.2017 року щодо ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068) за звітний період декларування за лютий, березень 2017 року. Відповідно до матеріалів кримінального провадження ТОВ «Меркурі Дата» сформувало штучний податковий кредит ПП АФ «Райгородське» на загальну суму 1180 тис. грн.. ПДВ, шляхом проведення безтоварної операції з поставки мінеральних добрив. Згідно «Архіву електронної звітності» ТОВ «Меркурі Дата» за весь період діяльності мінеральні добрива не придбало. Згідно вищевказаної податкової інформації ТОВ «Меркурі Дата» надало до податкового органу документи по нібито придбанню мінеральних добрив, що були поставлені на адресу ПП Агрофірма «Райгородське» від фізичних осіб підприємців не платників ПДВ, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, при цьому перед кожною фізичною особою є борг, також зазначено, що ТОВ «Меркурі Дата» є посередником у реалізації товару. Такою фізичною особою - підприємцем є зокрема ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1, перебуває на обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, зареєстрований за адресою: м. Харків, пр.-т ТракторобудівниківАДРЕСА_1. З метою встановлення усього ланцюгу законного походження мінеральних добрив та руйнуванню «схемного» податкового кредиту, а також для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у оригіналів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з поставки добрив ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) в адресу ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068).

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши слідчого, думку прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, здійснений виклик особи, у володінні якої знаходяться документи. При цьому, у судове засідання представник не зявився, про час розгляду справи був повідомлений належним чином.

У звязку з тим, що згідно з ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання без участі ОСОБА_2

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: м. Харків, пр.-т ТракторобудівниківАДРЕСА_1.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_1, ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР Ствробільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5 а також за їх дорученням співробітникам органів, слідчого та оперативного підрозділів органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1, що зареєстрований за адресою: м. Харків, пр.-т ТракторобудівниківАДРЕСА_1, а саме: документи по взаємовідносинам між ФОП ОСОБА_2 рнокпп НОМЕР_1 та ТОВ «Меркурі Дата» (код ЄДРПОУ 40735068), а саме договори купівлі-продажу, договори постачання, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на реалізовувані товари, додаткові угоди та специфікації на поставлену продукцію.

Строк дії ухвали встановити до 23 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_6