Court ruling № 70670336, 23.11.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/42663/17

Провадження № 1-кс/761/27098/2017

У Х В А Л А

Іменем України

23 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Ю.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Ю.А., звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Козуб О.М., згідно якого просить надати тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій) до документів щодо відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ПП «Шляхбуд «Тітан» (ЄДРПОУ 36820838) №26004799995305, який знаходиться у володінні ПАТ КБ"Приватбанк" у м. Києві (МФО 305299), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Набережна Перемоги, 50, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32017100100000066 від 04.07.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що У ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) порушили вимоги п.п.44.1 ст.44, п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.135.1 ст.135 п.137.1 ст.137, п. 138.1, 138.2, ст.138, пп.140.4.2 п.140.4 ст.140 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.01.2014-31.12.2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 496 287 грн. та податку на прибуток підприємств на загальну суму 317 697 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. За результатами перевірки ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) складено акт №112/26-15-14-02-04/38517114 від 28.03.17 та винесено податкові-повідомлення рішення №0002361402 від 27.04.2017 року та №0002371402 від 27.04.2017 року, згідно яких ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) донараховано податку на додану вартість у розмірі 1 496 287 грн. та податку на прибуток підприємств у розмірі 317 697 грн. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) донараховано податку при взаємовідносинах з ТОВ «Українські інноваційні екологічні технології» (код 37312808), ТОВ «Селма Груп» (код 40261448), ТОВ «Стріла Трейд» (код 39633301), ТОВ «Самора Вест» (код 40047882), ТОВ «Корнум» (код 39433219), ТОВ «Спрін Трейд» (код 39607795), ТОВ «Бас Трак» (код 39433381), ТОВ «Сокта» (код 40443251), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197) порушили вимоги п.п.44.1 ст.44, п.134.1.1, п.134.1, ст. 134, п.135.1 ст.135 п.137.1 ст.137, п. 138.1, 138.2, ст.138, пп.140.4.2 п.140.4 ст.140 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період 01.01.2014-31.12.2016 рік, занизили податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 813 984 грн., шляхом укладання договорів з ТОВ «Українські інноваційні екологічні технології» (код 37312808), ТОВ «Селма Груп» (код 40261448), ТОВ «Стріла Трейд» (код 39633301), ТОВ «Самора Вест» (код 40047882), ТОВ «Корнум» (код 39433219), ТОВ «Спрін Трейд» (код 39607795), ТОВ «Бас Трак» (код 39433381), ТОВ «Сокта» (код 40443251), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197). Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) та ТОВ «Українські інноваційні екологічні технології» (код 37312808), ТОВ «Селма Груп» (код 40261448), ТОВ «Стріла Трейд» (код 39633301), ТОВ «Самора Вест» (код 40047882), ТОВ «Корнум» (код 39433219), ТОВ «Спрін Трейд» (код 39607795), ТОВ «Бас Трак» (код 39433381), ТОВ «Сокта» (код 40443251), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (код 39734197) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) валових витрат та податкового кредиту, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Яхонт» (код за ЄДРПОУ 38517114) 28.11.2014 року відкрило розрахунковий рахунки №26050052611296 (українська гривня), №26001052639045 (євро), №26004052637323 (долар США), №26007052636310 (українська гривня), 20.05.2015року №26001052631571 (українська гривня), №26040052603980 (українська гривня) в ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Києві (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні. У зв'язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017100100000066 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Києві (МФО 305299), яке розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення їх копій

Слідчий в судовому засіданні підтримала внесене клопотання, просила задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Кримінальне провадження № 32017100100000066 від 04.07.17 розслідується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять таємницю, яка охороняється законом.

Як вбачається з матеріалів клопотання речі та документи доступ до яких планується отримати можуть перебувати у володінні ПАТ КБ"Приватбанк" у м. Києві (МФО 305299), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Набережна Перемоги, 50.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора. Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

В порушення положень КПК України слідчим не надано належних та допустимих доказів, якими обґрунтовується необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю.

Крім того, слідчим не доведено, що використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка містить банківську таємницю.

Зважаючи на вищенаведене підстави для задоволення клопотання відсутні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Ю.А. у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: