Court ruling № 69500076, 14.02.2017, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

308/1443/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.02.2017 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Леміш О.М , з участю ОСОБА_1С ., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло вищевказане клопотання , яке погоджено з прокурором та мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування №32016070000000040, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.09.2016 року.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення злочину визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» (код ЄДРПОУ: 22089093, юридична адреса: м. Ужгород, вул. Міксата, 15) громадянин ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1), за період діяльності з січня 2014 по червень 2016 здійснив безтоварні операції з СГД м. Києва, а саме: ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія» (код ЄДРПОУ: 39337630, м. Київ, вул. Північна, 6А/1), ТОВ «Трініті-Плюс» (код ЄДРПОУ: 32594099, м. Київ, пр-т. Оболонський, 23А), та ТОВ «ТД Інкор» (код ЄДРПОУ: 31746619, АДРЕСА_1), в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7267,9 тис. грн., з якої безпідставно заявив до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 1087,9 тис. грн., чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 6180,0 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» здійснює реалізацію кабельно-провідникової продукції. Постачальниками товарно-матеріальних цінностей за період діяльності з січня 2014 по червень 2016 були ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-Плюс», та ТОВ «ТД Інкор». Оплата за поставлені товарно-матеріальні цінності відбувалася у безготівковій формі.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», а саме: №26009053903629 (Українська гривня) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р., №26051060417800 (Українська гривня) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р., №26009246080003 (долар США) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні Закарпатське РУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО: 305299, м. Ужгород, вул. Швабська,64) є інформація управління ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області від 19.09.2016 року за №730/21-06.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація доступ до якої просить слідчий, відноситься до банківської таємниці.

У відповідності до пункту 2 абзацу 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківська таємниця розкривається за рішенням суду.

Згідно ч.ч. 5, 6ст. 163КПК України судпостановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно дост. 132КПК України застосуваннязаходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні.

Згідно вимогст. 132КПК України дляоцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тимчасовий доступ до документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст. 131 ч. 2 п. 5КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132КПК України.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченимист. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів.

Таким чином, клопотання слідчого є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, у звязку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.40,131,132,159-164,309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32016070000000040 тимчасового доступу з можливістю вилучення у володільця Закарпатське РУ ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО: 305299), що знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Швабська, 64, документів ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» (код ЄДРПОУ: 22089093) на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», а саме:

-№26009053903629 (Українська гривня) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р.;

- №26051060417800 (Українська гривня) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р.;

- №26009246080003 (долар США) за період з 01.01.2014р. по 01.07.2016р.

-

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду О.М Леміш