Court ruling № 69412389, 07.07.2017, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8973/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 липня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Зарицька Ю.Л., за участю секретаря Ковальчук О.М., прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиної Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиної Ю.В. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 3201402000000013 від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 Бабошина Ю.В. подала до суду клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092) за адресою: м. Київ, вул. Хорива, 11-А та становлять банківську таємницю.

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до акту перевірки № 5828/26-56-17-01-04-НОМЕР_1 від 18.12.2015 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2012 по 31.12.2013» встановлено, що ФОП ОСОБА_2 по отриманих грошових коштах у вигляді позики від ТОВ «Олександрійський Сад» (код ЄДРГІОУ 37712454) не задекларував дохід у вигляді додаткового блага, який підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб, в результаті чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 3 609 366 грн. 98 коп. у тому числі за основним платежем 2 887 493 грн. 59 коп. та застосованих штрафних санкцій у розмірі 721 873 грн. 39 коп.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано ОСОБА_2, який надав покази, що отримав як фізична особа безготівкові грошові кошти у загальній сумі 18 618 700 грн. від ТОВ «Олександрійський Сад» у період 01.01.2012 по 31.12.13, а повернув у безготівковій формі 1 642 301 грн. 80 коп. Всю іншу суму було повернуто у готівковій формі на загальну суму 16 976 398 грн. 20 коп., однак походження готівкових коштів останній повідомити не зміг.

Прокурор зазначила, що ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) використовував розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 відкритий в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092) з метою ухилення від сплати податків.

Прокурор наголосила на тому, що у органу досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та для проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз тощо, у зв'язку з чим прокурор звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, просила вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092), які належать ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання з наступних підстав.

Так, з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що досудове розслідування по кримінальному провадженню № 3201402000000013 відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, здійснюється органом Слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві.

01.01.2017 набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено з Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 Податкова міліція, тобто на даний час відсутні правові підстави діяльності податкової поліції.

Враховуючи зазначене вище, досудове розслідування даного кримінального провадження не може здійснюватися органом слідчим відділом фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві.

З урахуванням викладеного вище, приходжу до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 3201402000000013 від 04.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиній Ю.В. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Л. Зарицька