Court ruling № 69362048, 19.09.2017, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/18427/17

Провадження №1-кс/127/7689/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДВС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 12015020010002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області (м. Вінниця, вул. Монастирська, 33), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Чепурко Л.В. звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Павельським О.В., яке мотивовано тим, що що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293, м. Вінниця) та ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця), виступили пособниками іншим субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Ділові ініціативи і ТОВ Прод-Тор сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842) у сумі 2047306 грн., ТОВ Глобинський переробний завод (код за ЄДРПОУ 30547403) у сумі 2452655 грн., ТОВ АПК Поділля (код за ЄДРПОУ 39146416) у сумі 241580 грн., ІП ОСОБА_3 Україна (код за ЄДРПОУ 37247514) у сумі 100833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32017020000000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, Вінницьким міським судом Вінницької області 01.08.2017 призначено позапланову невиїзну документальну перевірку ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, адреса: Івано-Франківська обл., м. Коломия, вул. Топоровського, 46/1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручено ревізорам ГУ ДФС в Івано-Франківській області.

Відповідно до листа за вих. № 2558/7/09-19-14-02-20 від 22.08.2017, становить, що 21.08.2017 Головним управлінням ДФС у Вінницькій області на виконання вищевказаної ухвали суду, розпочато перевірку ПП Династія-2012.

Крім того, на проведення вказаної перевірки виникла необхідність у наданні необхідних матеріалів та документів, які можуть бути використані для проведення перевірки зазначеного субєкта господарювання за період з 01.01.2013 по 31.12.2015. Серед направлених СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області документів ПП Династія-2012, відсутні бухгалтерські та інші документи за 2015 рік.

Первинні бухгалтерські документи ПП Династія-2012 за 2015 року вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області під час проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 12015020010002955.

В подальшому, матеріали кримінального провадження № 12015020010002955 від 07.05.2015 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України та ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.ч 1, 3, 4 ст. 358 КК України, 26.07.2017 направлені з обвинувальним актом до прокуратури Вінницької області.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32017020000000047 виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП Династія-2012 за 2015 рік.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ПП Династія-2012, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у звязку з необхідністю проведення позапланової невиїзної документальної перевірки зазначеного субєкта господарювання за вищевказаний період, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП Династія-2012 та їх вилучення, які перебувають в матеріалах кримінального провадження № 12015020010002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Монастирська, 33, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, у звязку з чим слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Представник прокуратури Вінницької області до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче слідчий перебувають у володінні прокуратури Вінницької області.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів з можливістю здійснення їх виїмки, а саме: документів ПП Династія-2012 за 2015 рік, які вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області під час проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 12015020010002955, а саме: первинні бухгалтерські документи, вилучені під час проведення обшуку в офісному приміщенні ПП Династія-2012, згідно протоколу обшуку від 05.08.2015 та описані, згідно протоколу огляду 12.11.2015; первинні бухгалтерські документи, вилучені під час проведення обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_8, згідно протокол обшуку від 09.10.2015; копії документів ПУАТ Фідобанк стосовно інформації ПП Династія-2012, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 12015020010002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області (м. Вінниця, вул. Монастирська, 33).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: