Court ruling № 69289034, 02.10.2017, Zaliznychnyi District Court of Lviv City

Справа № 462/2233/17

У Х В А Л А

02 жовтня 2017 року Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова Боровков Д.О., при секретарі Журавльовій А.С., за участю слідчого Дмитріва Р.М., розглянувши клопотання слідчого Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

29.03.2017 року слідчим Залізничного відділу поліції (мЛьвів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_1, ОСОБА_2 внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017140060001255 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідчий Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів покликаючись на те, що західним офісом Держаудитслужби проведено ревізію під час якої встановлено, що всупереч п. 5.2.1 Правил користування природним газом для юридичних осіб, затверджених Постановою Національної комісії, що здійснює державне регулювання в сфері енергетики (надалі НКРЕ) від 13.09.2012 №1181 при наявній кредиторській заборгованості перед гарантованим постачальником природного газу - НАК«Нафтогаз України», та без його згоди, МКП«Львівтеплоенерго» укладено договір від 04.04.2014 №04/14-171 з Товариством з обмеженою відповідальністю«ВКП «Екотрейд» (далі ТОВ«ВКП «Екотрейд»), Постачальником природного газу за нерегульованим тарифом.

Відповідно до п 1.1 від 04.04.2014 №04/14-171 ТОВ«ВКП «Екотрейд» зобовязався передати в період з 01.04.2014 по 31.12.2014 природній газ ЛМКП«Львівтеплоенерго» в обсязі 12510,0 тис. куб. м, по ціні 4920,5 тис. грн, а п. 2.1. договору визначено щомісячний обсяг природного газу який передається Покупцю.

Водночас, згідно з п. 6.1. договору визначено, що оплата за газ проводиться покупцем з 1 числа місяця поставки по 15 число місяця наступного за місяцем поставки. Попередньої оплати за природній газ умовами вищевказаного договору не передбачено.

Однак, ревізією встановлено, що всупереч п. 1.1. та п. 6.1 договору від 04.04.2014 №04/14-171, при відсутності поставки газу, ЛМКП «Львівтеплоенерго» в квітні 2014 року проведено передоплату ТОВ«ВКП«Екотрейд» в сумі 2440,0 тис. грн. та в червні 2014 року - 841,0 тис. гривень.

Таким чином, ЛМКП «Львівтеплоенерго» за відсутності поставки газу проведено авансових платежів на загальну суму 3281,0 тис. гривень. Як наслідок, виникла дебіторська заборгованість ТОВ«ВКП«Екотрейд» перед ЛМКП «Львівтеплоенерго» на цю ж суму, яка станом на 31.10.2016 обліковується на балансі підприємства.

Слід зазначити, що до ревізії надано рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 06.11.2014 по справі №904/6386/14 згідно із яким ЛМКП«Львівтеплоенерго» звернулось із позовом про розірвання договору від 04.04.2014 №04/14-171 та стягнення з ТОВ«ВКП«Екотрейд» коштів в сумі 3281,0 тис. грн основного боргу, 40,6 тис. грн. річних та 37,5 тис. грн. інфляції.

Рішенням Господарського суду Дніпропетровської області від 06.11.2014 по справі №904/6386/14 задоволено позовні вимоги ЛМКП«Львівтеплоенерго» щодо стягнення з ТОВ«ВКП«Екотрейд» суми основного боргу.

На виконання наказу Господарського суду Дніпропетровської області від24.11.2014 ДВС ГУЮ у Дніпропетровської області 09.02.2015 відкрито виконавче провадження щодо стягнення з ТОВ«ВКП«Екотрейд» на користь ЛМКП«Львівтеплоенерго» коштів в сумі 3281,0 тис.гривень

Проте, Постановою від 06.05.2016 наказ Господарського суду Дніпропетровської області від 24.11.2014 по справі №904/6386/14 повернуто ЛМКП«Львівтеплоенерго» без виконання, оскільки державним виконавцем здійснено усі необхідні заходи щодо розшуку майна боржника на яке можливо звернути стягнення, та які виявилися безрезультатними, майно боржника на яке можливо звернути стягнення відсутнє.

В ході ревізії, за зверненням Західного офісу Держаудитслужби, працівниками Східного офісу Держаудитслужби здійснено вихід на ТзОВ ТОВ«ВКП«Екотрейд» з метою проведення зустрічної звірки щодо стану взаєморозрахунків з ЛМКП «Львівтеплоенерго» за спожитий газ. Проте, місцезнаходження вказаного підприємства не встановлено, про що складено відповідний акт про неможливість проведення зустрічної звірки від 24.01.2017 року.

Також, Східний офіс Держаудитслужби звернувся до ГУ Національної поліції в Дніпропетровської області з приводу сприяння у проведенні зустрічної звірки в ТОВ«ВКП«Екотрейд» та направлено листа до Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровської області з приводу наявності ознак фіктивності у даного субєкта господарювання.

27.03.2017 від Східного офісу Держаудитслужби отримано інформацію, яка надійшла від Головного управління Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області щодо внесення ТОВ «ВКП Екотрейд» до реєстру субєктів фіктивного підприємництва 20.08.2014.

Зокрема, у інформації зазначено, що 27.08.2014 ТОВ «ВКП Екотрейд» анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість у звязку з не підтвердженням місцезнаходженням. Також за інформацією оперативного управління податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області 20.08.2014 ТОВ «ВКП Екотрейд» внесено до реєстру субєктів фіктивного підприємництва.

Враховуючи наведенне, заслухавши думку слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав, вважаю, що слідчому Залізничного відділу поліції (м.Львова) ОСОБА_1 слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, що перебувають у володінні Нікопольської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: 53210, Дніпропетровська область, місто Нікополь, вулиця Трубників, 27.

Керуючись ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати згоду на тимчасовий доступ до документів, а саме оригіналів юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість та всі інші наявні що містяться у юридичній справі) ТзОВ «ВКП «ЕКОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37525559), декларації з податку на додану вартість з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток та іншої податкової звітності, яку подавало вказане підприємство (на паперовому, цифровому носіях), інформацію про працівників із зазначенням прізвищ, імен, по-батькові, кодів ДРФО та періодів трудових відносин, в тому числі за договорами трудового найму, інформацію про осіб, які мали право підпису (керівників, бухгалтерів) за весь період діяльності підприємства, інформацію про майно, яке було на балансі підприємства, використовувалося в його діяльності, в тому числі згідно договорів оренд, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками, акти перевірок місцезнаходження ТзОВ «ВКП «ЕКОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37525559) (посадових осіб платника податків або його законних (уповноважених) представників), інші документи щодо виходу працівників ДПА за місцем діяльності підприємства, інформацію про банківські рахунки, в тому числі закриті - за весь період діяльності ТзОВ «ВКП «ЕКОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37525559), які перебувають у володінні Нікопольської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: 53210, Дніпропетровська область, місто Нікополь, вулиця Трубників, 27 та надати старшому слідчому Залізничного відділу поліції ГУНП України у Львівській області майору поліції ОСОБА_3 або за дорученням слідчого працівникам УЗЕ у Дніпропетровській області ДЗЕ НП України можливість вилучити оригінали вказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Боровков Д.О.

Оригінал ухвали.