№ 6926095, 24.01.2009, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 4-133/2009р.

ПОСТАНОВА

24 січня 2009 року

м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Грибан І.О. з участю прокурора Фоменко О.В. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по матеріалам кримінальної справи № 09/079002 про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про проведення обшуку житла чи іншого володіння ОСОБА_1

В поданні зазначено, що 20 січня 2009 року до СВ ПМ ДПА в Житомирській області надійшли з ГВПМ ДПІ у м. Житомирі матеріали перевірки з питань оподаткування фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_2 (ін. код НОМЕР_1).

В ході проведення дослідчої перевірки встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_2 (ін. код НОМЕР_1) зареєстрована Житомирським міськвиконкомом 29.12.2005 року за адресою АДРЕСА_1, 21.06.2008 року нотаріально уповноважила ОСОБА_1 уродженця та жителя ІНФОРМАЦІЯ_1 на здійснення фінансово-господарської діяльності від її імені.

ОСОБА_1, діючи від імені ПП ОСОБА_2, в період часу з березня 2008 р. по грудень 2008 р. в порушення вимог п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.2.4 п.7.2 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження таким чином сум податкових зобов'язань з ПДВ, умисно ухилився від сплати податків в сумі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Факт вчинення злочину виявлено за наступних обставин:

В ході проведення перевірки було встановлено, що відповідно до даних вказаних в додатках № 5 до декларацій з податку на додану вартість ПП ОСОБА_2, протягом часу з березня 2008 р. по грудень 2008р., ПП ОСОБА_2 проводила фінансово-господарські операції з купівлі сільськогосподарської техніки та обладнання у суб'єктів підприємницької діяльності різних регіонів України, в тому числі: ТОВ «ФБ» (код ЄДР 30198560), ПП ОСОБА_3 (Інд. код НОМЕР_2), ПП «Авік» (код ЄДР 25308443), ПП «Автотрейд» (код ЄДР 25309454), ВАТ «Агропостач» (код ЄДР 00913390), ТОВ «Біоресурс» (код ЄДР 31049989) та інших підприємств.

Будучі опитаним в ході дослідчої перевірки ОСОБА_1 в своїх поясненнях зазначив, що на протязі 2008 року, діючи від імені ПП ОСОБА_2, він мав фінансово - господарські відносини з ТОВ «ФБ» (код ЄДР 30198560), ПП ОСОБА_3 (Інд. код НОМЕР_2), ПП «Авік» (код ЄДР 25308443), ПП «Автотрейд» (код ЄДР 25309454), ВАТ «Агропостач» (код ЄДР 00913390), ТОВ «Біоресурс» (код ЄДР 31049989) та іншими підприємствами, що також відображено в додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, поданої ним до ДНІ у м. Житомирі, проводив купівлю-продажу сільськогосподарської техніки та обладнання.

Відповідно до пояснень службових осіб ТОВ «ФБ» (код ЄДР 30198560), ПП ОСОБА_3 (Інд. код НОМЕР_2), ПП «Авік» (код ЄДР 25308443), ПП «Автотрейд» (код ЄДР 25309454), ВАТ «Агропостач» (код ЄДР 00913390), ТОВ «Біоресурс» (код ЄДР 31049989), останні заперечили факти проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ПП ОСОБА_2

За таких обставин, в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що ОСОБА_1 діючи від імені ПП ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження об'єкту оподаткування, на протязі 2008 року не нарахував та не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Дослідивши матеріали даної кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_2 (ін. код НОМЕР_1), а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться за місцем фактичного проживання ОСОБА_1, суд вважає за доцільне задовольнити подання.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести обшук в будинку № 8, квартира № 4 по вулиці Черняховського в м. Житомирі, тобто за місцем фактичного проживання ОСОБА_1. Постанова оскарженню не підлягає.