Decision № 6904221, 17.11.2009, Novobavarskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Kharkiv City)

Жовтневий районний суд міста Харкова

справа №2-0-128/09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2009 року м.Харків

Жовтневий районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді Кицюка В.П.,

при секретарі - Черних Л.Е.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи підприємство « Термінал» Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « Союз організацій інвалідів України», філія №1 Акціонерного банку « Факторіал-Банк», -

В С Т А Н О В И В :

У жовтні 2009 року ДПІ у Московському районі м. Харкова звернулася в порядку ст.124 Конституції України, ст.ст. 8, 11, 11-1 Закону України « Про державну податкову службу в Україні» , ст.ст. 287, 288 ЦПК України до суду із вищезазначеною заявою, посилаючись на наступне.

Підприємство « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Московському районі м. Харкова та було включено до плану-графіку перевірок на квітень - червень 2009 року. На підставі направлень на перевірку № 247 від 30.06.2009 року мала бути проведена виїзна планова перевірка фінансово-господарської діяльності підприємства. 30 червня 2009 року спеціалісти ДПІ у Московському районі м. Харкова з метою вручення направлення на перевірку здійснили вихід за фактичною адресою підприємства : м. Харків, вул. Плеханівська, 18, офіс 813, оскільки за адресою місця реєстрації підприємство не знаходиться. Однак, вручити повідомлення спеціалісти ДПІ не мали можливості у звязку з відсутністю директора підприємства на робочому місці.

23.06.2009р. та 26.06.2009р Підприємство « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» надіслало до ДПІ у Московському районі м. Харкова листи про те, що директор підприємства знаходиться на лікарняному по вагітності та пологам, у звязку з чим просило провести перевірку після 10.10.2009 року.

ДПІ у Московському районі м. Харкова вважає, що Підприємство « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» порушило вимоги ст. 93 ЦК України та положення Закону України « Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 року, і, як наслідок, не виконую свої обовязки платника податків і неуможливлює проведення податковою інспекцією перевірки.

У звязку із цим , заявник просив зобовязати Філію № 1 Акціонерного банку « Факторіал-банк» м. Харкова розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо отримання інформації про обсяг та обіг коштів Підприємства «Термінал» Харківської обласної ради Всеукраїнської обласної організації інвалідів « Союз Організацій інвалідів України» за період з моменту відкриття рахунків по день їх закриття, посилаючись на наступне.

В судовому засіданні представник ДПІ у Московському районі м. Харкова Линник І.М. підтримала заяву, просила її задовольнити з підстав , викладених судом вище.

Представник Підприємства « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» Куликов Сергій Вікторович, який діє на підставі доручення виданого директором підприємства, в судовому засіданні заперечував проти задоволення заяви, посилаючись на те, що ДПІ у Московському районі м. Харкова не позбавлена можливості самостійно звернутися до банку з вимогою про розкриття банківської таємниці щодо обсягу та обігу коштів Підприємства « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» , а не вирішувати це питання в судовому порядку.

Суд заслухавши пояснення учасників процесу, перевіривши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини першої статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, а також відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів (пункти 2, 6 частини другої статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність").

Статтею 62 цього ж Закону визначений порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до частини першої якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема: на письмову вимогу суду або за рішенням суду (пункт 2 частини першої статті 62 Закону); органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи -суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу (пункт 4 частини першої статті 62 Закону).

За змістом зазначених норм закону рішення суду про розкриття банківської таємниці та письмова вимога органу Державної податкової служби України є окремими та самостійними підставами для розкриття банком банківської таємниці.

ДПІ у Московському районі м. Харкова звернулася саме до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, а не до банку з письмовою вимогою щодо конкретної юридичної особи.

За таких обставин заперечення представника Підприємства « Термінал» ХОР ВОІ

« СОІУ» щодо наявності у ДПІ можливості самостійно звернутися до банку про розкриття банківської таємниці не ґрунтуються на законі.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у Московському районі м. Харкова відповідно до пунктів 3,4,5 ст. 288 ЦПК України зазначила особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, - Підприємство « Термінал» ХОР ВОІ

« СОІУ» ; обґрунтувала необхідність і обставини, за яких вимагає розкрити інформацію, а також указала обсяги ( межі розкриття) інформації, що містить банківську таємницю, та мету її використання.

Зважаючи на викладене, заява ДПІ у Московському районі м. Харкова підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає негайному виконанню,

На підставі викладеного, керуючись ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України « Про банки та банківську діяльність», суд-

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Московському районі м. Харкова задовольнити.

Зобовязати Філію № 1 Акціонерного банку « Факторіал-банк» м. Харкова, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Червоножовтнева, 90 МФО 350482, розкрити Державній податковій інспекції у Московському районі м. Харкова, інформацію, що містить банківську таємницю відносно Підприємства «Термінал» Харківської обласної ради Всеукраїнської обласної організації інвалідів «Союз Організацій інвалідів України» ( код 35348675) про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках № 26004000010069, відкритий в гривні з вказівною призначення платежів, дати, та назви контрагентів їх коду ЄДРПОУ за період з 18.09.2007р. по 10.10.2008 р., та р/р 26151005010069, відкритий в гривні з вказівкою призначення платежів, дати, та назви контрагентів їх коду ЄДРПОУ за період з 06.12.2007р по 10.10.2008р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя