Court ruling № 68952968, 18.09.2017, Popasna District Court of Luhansk Oblast

423/2607/17/13834/2017

18.09.2017

423/2607/17/13

єдиний унікальний номер справи 423/2607

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2017 року

Слідчий суддя Попаснянського районного суду Луганської області Архипенко А.В

. за участю секретаря судового засідання Іваненко С.П.,

прокурора Самсонюка І.С..,

слідчого Лисенка С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого при здійсненні досудового розслідування у кримінальному провадженні за №12017130530000332 від 27.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України - про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства,

встановив:

Слідчий СВ Попаснянського ВП ГУНП в Луганській області Лисенко С.В. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства суб'єктом господарювання: Товариством з додатковою відповідальністю «Попаснянський вагоноремонтний завод», який знаходиться за адресою: 93300 Луганська область, м. Попасна, вул. Залізнична, 1.

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що посадові особи ТОВ «Попаснянський ВРЗ» з метою отримання неправомірної вигоди умисно занижували суму плати за орендовані земельні ділянки у деклараціях в період часу з 2009 по 2016 роки, що спричинило шкоду бюджету Попаснянської міської ради на суму понад 200 тис. грн.

Встановлено, що земельна ділянка за адресою: Луганська область, м. Попасна, вул. Залізнична, 1 знаходиться у тимчасовому користуванні Товариства з додатковою відповідальністю «Попаснянський вагоноремонтний завод» (ЄДРПОУ 34502350).

За даними відділу Держгеокадастру у Попаснянському у Попаснянському районі Луганської області у ТДВ «Попаснянський вагоноремонтний завод» на умовах оренди обліковуються земельні ділянки загальною площею 68,6926 га.

За вказаним фактом СВ Попаснянського ВП ГУНП в Луганській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017130530000332 від 27.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Посилаючись на вищезазначені обставини в поданому клопотанні слідчий просить:

Надати дозвіл на проведення Головному управлінню ДФС у Луганській області позапланової документальної перевірки в частині повноти нарахування та сплати грошового зобов'язання за орендовані земельні ділянки (земельний податок та орендна плата) ТДВ «Попаснянський вагоноремонтний завод», що знаходиться за адресою: 93300, Луганська область, м. Попасна, вул. Залізнична, 1.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що на даний час всі обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, сума спричинених збитків, а також особа, яка скоїла злочин, - не встановлені, позапланова перевірка діяльності суб'єкта господарювання - ТДВ «Попаснянський вагоноремонтний завод» в частині повноти нарахування та сплати грошового зобов'язання за орендовані земельні ділянки (земельний податок та орендна плата) не здійснювалися.

Повнота нарахування та сплати земельного податку за орендовані земельні ділянки суб'єктом господарювання - ТДВ «Попаснянський вагоноремонтний завод» можуть бути встановлені лише шляхом проведення позапланової документальної перевірки інспекторами органу Державної фіскальної служби України.

Виявлення порушень є неможливим без залучення відповідних спеціалістів з числа органу Державної фіскальної служби у Луганській області.

При цьому враховуючи, що у даному кримінальному провадженні нікому не повідомлено про підозру, клопотання розглядається лише за участі сторони обвинувачення.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовільнити.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання з огляду на наступне:

Так, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експерта, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим кодексом.

При цьому згідно п 5 ст. 40 КПК України - слідчий органу досудового розслідування уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді із клопотанням про застосування забезпечення кримінального провадження.

Повнота нарахування та сплати земельного податку за орендовані земельні ділянки суб'єктом господарювання - ТДВ «Попаснянський вагоноремонтний завод» можуть бути встановлені лише шляхом проведення позапланової документальної перевірки інспекторами органу Державної фіскальної служби України у Луганській області.

Враховуючи, що проведення призначеної перевірки за своїми результатами допоможе встановити істотні обставини вчинення даного кримінального правопорушення, розмір заподіяної шкоди, а також осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

З огляду на наявність достатніх даних виявлення порушень є неможливим без залучення відповідних спеціалістів з числа інспекторів Державної фіскальної служби України у Луганській області.

При цьому слідчий суддя вважає обґрунтованим строк проведення перевірки протягом двадцяти робочих днів, починаючи з 19.09.2017 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 99, 309,369-372 КПК України, слідчий суддя,-

Постановив:

Клопотання слідчого СВ Попаснянського ВП ГУНП в Луганській області Лисенка С.В. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства суб'єктом господарювання Товариством з додатковою відповідальністю «Попаснянський вагоноремонтний завод» задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства суб'єктом господарюванням ТДВ «Попаснянський ВРЗ», проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у Луганській області.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ Попаснянського ВП ГУНП в Луганській області Лисенка С.В.

Перевірку провести протягом 20 робочих днів, починаючи з 19.09.2017 року.

Відповідно до ч.3 ст.309 КПК України

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя А.В.Архипенко