Court ruling № 68935357, 04.09.2017, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 04.09.2017 Справа № 554/5183/17

Справа № 554/5183/17

Провадження № 1-кс/554/5976/2017

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 вересня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180070000023 від 16.01.2013 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №12013180070000023 яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 16.01.2013 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393, Полтавська область ОСОБА_2, вул. Жовтнева. 14), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП «Гарант-2005» протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222.38 га. вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн. При цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП «Гарант-2005» не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб'єктом спеціального режим), оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою, що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 112 від 15.02.2013.

Своїми діями службові особи ПСП «Гарант-2005» завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

Окрім цього органом досудового розслідування було встановлено, що ПСП «Гарант-2005» на протязі 2011-2017 р.р. так і перебуває на фіксованому сільськогосподарському податку, що дає підстави вважати, що й в подальшому службові особи ПСП «Гарант-2005» надавали та надають завідомо неправдиву інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що продовжує завдання матеріальної шкоди бюджету у великих розмірах.

З метою підтвердження чи спростування даних отриманих в рамках кримінального провадження 18.08.2017 призначено судово-економічну експертизу. В ході виконання експертизи, експертами заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення комісійної судово-економічної експертизи № 1318/1319, а саме необхідно надати оригінали або якісно виготовлені та належним чином завірені копії документів ПСП «Гарант-2005», а саме: 1. Головні книги за 2011-2017 роки; 2. Журналн-ордери по рахунку 271 «Продукція сільськогосподарського виробництва» з первинними документами до них за період 2011-2017 років; 3. Статистичні звіти: «Реалізація сільськогосподарської продукції» форма № 21-заг (місячні та річні) за період 2011-2017 років з первинними документами до них: приймальні, складські квитанції, прості та подвійні свідоцтва, накладні, тощо; «Підсумки врожаю с/г культур, плодів, ягід та винограду» форма 29-с/г (місячні та річні) за період 2011-2017 років з первинними документами, що є підставою для ії заповнення; 4. Податкову звітність за 2011-2017 роки, що підтверджує статус СПС «Гарант-2005» як підприємства зі спеціальним режимом оподаткування з податку на додану вартість.

Приймаючи до уваги викладене, з метою повноти, всебічності та неупередженого розслідування кримінального провадження, та з метою надання необхідних документів для проведення комісійної судово-економічної експертизи № 1318/1319 необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПСП «Гарант 2005» з метою їх вилучення. В інший спосіб отримати зазначену інформацію та документи не можливо.

Вказані документи знаходяться у володінні ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393), що за адресою: Полтавська область, смт Велика Багачка, вул. Жовтнева, 14 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, та прохав його задовільнити.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 - задовольнити.

. Надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1 та уповноваженим особам УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України за дорученням в порядку ст. 40 КПК Українидозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в оригіналах, або в належним чином завірених копіях, документів ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393), а саме:

- Головні книги за 2011-2017 роки;

- Журнали-ордери по рахунку 271 «Продукція сільськогосподарського виробництва» з первинними документами до них за період 2011-2017 років;

- Статистичні звіти: «Реалізація сільськогосподарської продукції» форма № 21-заг (місячні та річні) за період 2011-2017 років з первинними документами до них: приймальні, складські квитанції, прості та подвійні свідоцтва, накладні, тощо; «Підсумки врожаю с/г культур, плодів, ягід та винограду» форма 29-с/г (місячні та річні) за період 2011-2017 років з первинними документами, що є підставою для ії заповнення;

- Податкову звітність за 2011-2017 роки, що підтверджує статус СПС «Гарант-2005» як підприємства зі спеціальним режимом оподаткування з податку на додану вартість,

які знаходяться у володінні ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393), що за адресою: Полтавська область, смт. Велика Багачка, вул. Жовтнева. 14.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська