Court ruling № 68876475, 12.09.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52067/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Бажан О.А., за участю сторони кримінального провадження - прокурора Клімаса В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 Клімаса В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімас В.В., звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з січня 2015 року по жовтень 2016 року, службові особи ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДРПОУ 39167703) при взаємовідносинах з ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731838), ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Ларком Груп» (ЄДРПОУ 39991730), ТОВ «Файзер Компані» (ЄДРПОУ 40761014), ТОВ «Сагро - Буд» (ЄДРПОУ 39596768) та ТОВ «Промоушн Трейд» (ЄДРПОУ 40396816) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 717 977, 70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, допитано осіб, котрі значаться керівниками/засновниками ТОВ «Сімузар» (ОСОБА_2.), ТОВ «Фопп Груп» (ОСОБА_3.), ТОВ «Файзер Компані» (ОСОБА_4.), які повідомили про фактичну непричетність до господарської діяльності відповідних підприємств, та про те, що зареєстрували їх за грошову винагороду.

Безпосередньо особи, які значаться керівниками/засновниками ТОВ «Сімузар», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Файзер Компані» та ін. вчинили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створили суб'єкт підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Вказане вище свідчить про те, ТОВ «Автопартнер 1» здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд» з метою збільшення валових витрат, а також з метою формування податкового кредиту, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Здійснивши тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «Автопартнер 1» та особи, яка обіймала посаду керівника - ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ «Автопартнер 1» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств - ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Файзер Компані», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд».

В подальшому на власні рахунки ОСОБА_5, які відкриті в ПАТ «КБ Приватбанк» надходили грошові кошти у великих сумах, які останній не декларував як прибуток.

У зв'язку з викладеним, з метою недопущення втрат бюджету, 26.07.2017 року, слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва постановлено ухвалу про призначення позапланової перевірки ОСОБА_5, і.п.н. НОМЕР_1.

Ухвалу про призначення позапланової перевірки фізичної особи ОСОБА_5 передано до Головного управління ДФС у м. Києві листом від 11.08.2017 №5206/8/26-55-23-01 (дата отримання ГУ ДФС у м. Києві 16.08.2017).

22.08.2017 з ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист за № 28191/7/26-15-13-12-09 про відмову у проведенні позапланової перевірки фізичної особи ОСОБА_5 у зв'язку з тим, що у даному випадку, на переконання працівників ГУ ДФС у м. Києві, податок на доходи фізичних осіб зобов'язаний утримувати та перераховувати до бюджету податковий агент - ТОВ «Автопартнер 1».

У зв'язку з неналежним виконанням службовими особами ГУ ДФС у м. Києві своїх службових обов'язків, що виразилось у невиконанні ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26.07.2017 щодо проведення перевірки фізичної особи ОСОБА_5, то в даний час державним інтересам завдано шкоду у вигляді не донарахування та в подальшому несплати ОСОБА_5 податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською місцевою прокуратурою №6 міста Києва та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімаса В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів- задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімасу Володимиру Володимировичу, прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100060000005 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), до документів, які зберігаються в Головному управлінні ДФС у м. Києві (м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19), а саме:

Плану - графіку проведення планових/позапланових перевірок на 1-4 квартали 2017.

Направлень на проведення перевірки до ОСОБА_5, і.п.н. НОМЕР_1.

Наказів про проведення перевірки ОСОБА_5

Інформацію та підтверджуючі документи щодо проведення перевірок та/або складення податкових інформацій відносно ОСОБА_5

Інформацію та підтверджуючі документи ким в якості кінцевих виконавців отримано для опрацювання та подальшого виконання лист СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 з відповідною ухвалою Печерського районного суду м. Києва про проведення позапланової перевірки ОСОБА_5 та документів, що підтверджують отримання останнім доходу.

Посадові інструкції працівників ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Посадові інструкції безпосередніх керівників (начальник відповідного управління, начальник відділу та його заступник) працівників ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Нормативно - правові акти (інструкції, накази, положення та ін.), якими встановлено порядок, підстави та обов'язок щодо проведення перевірок фізичних осіб.

Інформацію та підтверджуючі документи, що свідчать про виконання працівниками ГУ ДФС у м. Києві листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01.

Інформацію та підтверджуючі документи про те чи ініціювали в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівники ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01, проведення перевірок платників податків та/або відпрацювання податкових ризиків платників податків (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи про кількість проведених перевірок платників податків в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівниками ГУ ДФС у м. Києві, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листа СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію про підстави проведення перевірок в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 працівниками, які в період з 16.08.2017 по 12.09.2017 є виконавцями листів СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 11.08.2017 за №5206/8/26-55-23-01 (щодо платників податків, що не фігурують у вказаних листах).

Інформацію та підтверджуючі документи чи запитувались документи у ОСОБА_5, а також чи здійснювались його виклики для отримання пояснень, участі у робочих групах в період з 16.08.2017 по 12.09.2017.

Інформацію та підтверджуючі документи чи здійснювалось запитування копій первинних документів у ОСОБА_5 в період з 16.08.2017 по 12.09.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий прокурору Київської місцевої прокуратур №6 м. Києва,

Клімасу В.В.

Слідчий суддя І.В. Литвинова