Court ruling № 68876474, 13.09.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/50452/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ярошенко В.Ю. за участю сторони кримінального провадження слідчого Бережного Б.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Бережного Б.О., про надання тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

31.08.2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Бережного Б.О. погоджене заступником начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Плахотніком В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів стосовно ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039), володільцем якої є ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області за адресою м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001801 від 01.06.2017 за фактом привласнення службовими особами ДП "Вугільна Компанія "Краснолиманська" у період 2015-2017 років коштів державного підприємства шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб із службовими особами інших суб'єктів господарювання, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Таким чином, у ході досудового розслідування перевіряються факти можливого привласнення службовими особами ДП "Вугільна Компанія "Краснолиманська" за попередньою змовою групою осіб зі службовими особами інших суб'єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ "МАНДАРІН" та ТОВ "ТД АЛКА-ТА", які є підприємствами з ознаками фіктивності, грошових коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до матеріалів юридичної справи підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ "ТД АЛКА-ТА", податкової звітності та Додатків №5 до декларації з ПДВ, інформації щодо зареєстрованих у вказаний період податкових накладних з зазначенням контрагента, номенклатури товару, коду ЗЕД, кількості товару, суми, дати виписки та дати реєстрації, ІР-адрес з яких здійснювалось відправлення звітності, які знаходяться у ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області..

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання з підстав, в ньому зазначених.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Усенку С.А., тимчасовий доступ до речей та документів стосовно ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039), володільцем якої є ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області за адресою м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, з правом їх вилучення, а саме:

- копій матеріалів проведених камеральних перевірок декларацій з податку на додану вартість ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- копій матеріалів проведених контрольно - перевірочних заходів стосовно ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) за результатами камеральних перевірок податкової звітності з ПДВ ( у разі виявлення ризиків) відповідно до вимог наказу Міністерства доходів і зборів України № 165, а також за результатами відпрацювання в рамках наказів ДФС України № 110, № 543, у тому числі копій актів/довідок планових/позапланових документальних перевірок (зустрічних звірок), податкової інформації ( у разі неможливості проведення документальних перевірок) за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- копій матеріалів листування між підрозділами ОДПІ (ДФС), оперативним управлінням (слідчим управлінням фінансових розслідувань) та іншими правоохоронними органами під час проведення контрольно - перевірочних заходів щодо відпрацювання податкових ризиків з ПДВ вказаного суб'єкта господарювання в рамках наказів № 110, № 543 та під час камеральних перевірок за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- копій матеріалів перевірок фактичного місцезнаходження ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) за юридичною адресою, у тому числі копій актів/довідок, інформацію про направлення державному реєстратору повідомлень за формою 18- ОПП за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- копій укладених договорів про визнання електронних документів ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) за період з 01.01.2015 по 29.08.2017, із наданням належним чином завірених їх копій;

- податкову (юридичну) справу ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) разом із установчими документами, відомостями про відкриті (закриті) банківські рахунки, деклараціями з податку на додану вартість (додатками № 5 «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів») та про прибуток підприємства за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- інформацію в роздрукованому та електронному вигляді щодо зареєстрованих у вказаний період податкових накладних ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) з зазначенням контрагента, номенклатури товару, коду ЗЕД, кількості товару, суми, дати виписки та дати реєстрації, ІР-адрес з яких здійснювалось відправлення звітності за період з 01.01.2015 по 29.08.2017;

- інформацію в роздрукованому та електронному вигляді щодо звітної форми «Деталізована інформація по платнику ПДВ» щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТД АЛКА-ТА" (код 39417039) за період з 01.01.2015 по 29.08.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/50452/17-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Бережному Б.О.

Слідчий суддя: С.І. Смик