Court ruling № 68670134, 27.04.2017, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/4196/17

Провадження № 1-кс/428/1998/2017

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Макаренко І.Г., при секретарі Волковій О.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 12017130370001033 від 08.04.2017 року клопотання слідчого про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, винесене у кримінальному провадженні № 12017130370001033 від 08.04.2017 року слідчим клопотання про арешт майна. В обґрунтування клопотання зазначено, що першим слідчим відділом прокуратури Луганської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017130370001033 від 08.04.2017 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК України, за фактом несанкціонованої зміни інформації, яка оброблюється в ІТС «Архів електронної звітності», вчиненої особою, що має право доступу до неї - працівником Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, що заподіяло значну шкоду в розмірі 1 324 558 грн.

Так, в ході досудового слідства було встановлено, що 14.12.2016 о 17:00:00 годині шляхом незаконного втручання невідомою особою (з використанням логіну та паролю фахівця Луганської ОДПІ ОСОБА_3, ім'я комп'ютера - "world-mlrcfhkhh", IP-адреса - 10.12.14.144) в роботу 1С «Архів електронної звітності» відновлено дію договору про визнання документів в електронному вигляді ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35554855), що призвело до протиправної реєстрації податкових накладних на загальну суму 11 525 673,84 грн., у т.ч. ПДВ 1 920 945,64 гривень.

Незаконне втручання в роботу 1С «Архів електронної звітності» працівниками Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області призвело до протиправної реєстрації ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» протягом 14-15 грудня 2016 року податкових накладних по господарським операціям, які мають формальний характер, що стало підставою для отримання податкової вигоди контрагентами-покупцями, шляхом штучного формування витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру на загальну суму операцій 11 525 673,84 грн., у т.ч. ПДВ 1 920 945,64 гривень.

26 квітня 2017 року проведено огляд місця події - робочого кабінету №417 Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, в ході якого, виявлено та вилучено:системний блок персонального комп'ютеру в металевому корпусі сріблястого кольору, з якого 14.12.2016 вчинено несанкціоновану зміни інформації, яка оброблюється в ІТС «Архів електронної звітності», а саме безпідставно поновлено дію договору про визнання електронних документів шляхом зміни статусу суб'єкта електронного документообігу ТОВ «Вектор- транс-плюс», що призвело до протиправної реєстрації податкових накладних на загальну суму 11 525 673,84 грн.

В клопотанні слідчим ставиться питання про арешт вище переліченого тимчасово вилученого майна, обґрунтовуючи який орган досудового слідства посилається на те, що вилучене під в ході огляду місця події від 26.04.2017 вищевказане майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, оскільки воно, фактично, являється цифровим носієм інформації, який міг зберегти на собі відомості у цифровому вигляді щодо вчинення облікових операцій з поновлення дії договору про визнання електронних документів шляхом зміни статусу суб'єкта електронного документообігу ТОВ «Вектор-транс-плюс» в ІТС «Архів електронної звітності», тобто містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Власник майна в судове засідання не зявився. Його неприбуття у судове засідання відповідно до ч.1 ст.172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Вислухавши сторони слідчого та прокурора, які підтримали клопотання про арешт майна, дослідивши додані до клопотання про арешт майна документи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на вказане майно, що подане в межах кримінального провадження провадженні №12017130370001033 від 08.04.2017 року, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч.1ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено…».

При цьому, у відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення: збереження речових доказів; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов). У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч.3ст.170 КПК України).

Згідно ч. 7 ст. 237 КПК України - «…Вилучені речі та документи під час огляду, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном…».

Відповідно до ч.1 ст.100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 170-174 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України - «…Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено…».

Згідно з ч.1 ст.16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом. Відповідно до ч.6 ст.22 КПК України суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків, у тому числі у реалізації права на збирання речових доказів.

Таким чином, враховуючи викладене, слідчий суддя доходить висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання та арешту тимчасово вилученого майна, вказаного в клопотанні, оскільки вказане майно відповідає критеріям, зазначеним в ст.98 КПК України, тобто є речовими доказами у справі, що зберегли на собі його сліди, та, крім того, вказане майно може містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 2, 22, 170, 171, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 12017130370001033 від 08.04.2017 року, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 12017130370001033 від 08.04.2017 року на вилучене майно, а саме на системний блок персонального комп'ютеру в металевому корпусі сріблястого кольору який вилучено в ході огляду місця події - кабінету № 417 Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Копію ухвали надати учасникам процесу.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області протягом пяти днів з дня її постановлення.

Слідчий суддя І. Г. Макаренко