Court ruling № 68106914, 03.08.2017, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Ухвала

Іменем України

Справа№ 712/9746/17

Номер провадження №1-кс/712/4407/17

03 серпня 2017 року слідчий суддя Соснівського районногосуду м. Черкаси ОСОБА_1, при секретарі Дядюра І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_2 про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, -

В С Т А Н О В И В :

На адресу суду 02.08.2017 року надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_2 про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, а саме: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000039. яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Рем-Moнтаж-Сервіс» (код ЄДРІІОУ 39246088) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіе». зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. 2-В, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис. грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134. п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис. грн., а всього за період з 01.08.2014 по 30.04.2016 на загальну суму 3754 тис. грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Центрбудкомплект», ТОВ «Палет-Сервіс». ТОВ «АБК-Інвест-Агро», ТОВ «Опті-Торг», ПП «Сорго», ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Спецдербудкомплект».

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рем-Монтаж-Ссрвіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Палет-Сервіс» в період вчинення кримінального правопорушення й на даний час рахується ОСОБА_3. ІНФОРМАЦІЯ_1

Будучи допитаним в якості свідка 03.04.2015р., ОСОБА_3 показав, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Палет-Сервіс", а саме підприємство на його ім"я зареєстровано з метою отримання додаткового заробітку від ОСОБА_5

Далі, 01.12.2016 будучи додатково допитаним в якості свідка ОСОБА_3 від дачі будь - яких показів відмовився, керуючись ст. 63 Конституції України, що може свідчити про не причетність його до фінансово-господарської діяльності підприємства.

В подальшому, 11.04.2017 будучи додатково допитаним в якості свідка ОСОБА_3 від попередніх показів відмовився та надав покази, щодо здійснення підприємством господарської діяльності, а також повідомив, що він переніс інсульт у важкій формі.

Проведеним оглядом адреси реєстрації ТОВ «Палет-Сервіс»: м. Київ, вул. Лятошинського, 14-А, ознак ведення підприємством господарської діяльності не виявлено, службові особи відсутні.

Враховуючи вищевикладене, на даний час існують обставини, які можуть унеможливити обєктивний допит свідка ОСОБА_3 у ході судового розгляд) кримінального провадження №32016250000000039, у зв'язку з чим виникла необхідність у його допиті під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Зважаючи на те, що з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність обґрунтованої підстави вважати про існування обставини, яка може унеможливити допит свідка під час судового розгляду справи, а саме через тяжку хворобу свідка ОСОБА_3, яка в подальшому може вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань свідка уданому кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 225, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_2 про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні - задоволити.

Допитати свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 у відкритому судовому засіданні в приміщені суду в м. Черкаси 08 серпня 2017 року о 12 годині 00 хвилин.

В судове засідання викликати прокурора, свідка.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий: