Court ruling № 67636725, 06.07.2017, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/7392/17

1-кс/295/2745/17

УХВАЛА

Іменем України

06.07.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Слюсарчук Н. Ф.

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, внесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_2А, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), оригінали журналів реєстрації вїзду транспорту на територію та виїзду транспорту з території ДП «Житомирський БТЗ» за період 2015-2017 років.

В клопотанні слідчий вказує на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо службових осіб ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у субєктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДР 39101913), ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що товарно матеріальні цінності від ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДР 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДР 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДР 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДР 39101913), ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) на ДП «Житомирський БТЗ» транспортувались вантажним та легковим автотранспортом.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094) зберігаються журнали реєстрації вїзду транспорту на територію та виїзду транспорту з території ДП «Житомирський БТЗ», яким з ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», ТОВ «С-МАК» (код ЄДР 39101913), ТОВ«АКТІНТЕЛ» (код ЄДР 35380195) доставлялися товари реалізовані на ДП «Житомирський БТЗ».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ДП «Житомирський БТЗ».

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення останньої.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не повноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 «Податкова міліція», тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1В, погодженого прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №42016060360000121 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя