Court ruling № 67330708, 22.06.2017, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/11412/17

Провадження №1-кс/127/4515/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Македонського О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лїскова, 9, та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Македонський О.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено із прокурором Майданюком В.А., вказавши, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017020000000045 від 05.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Като-Транс» (код за ЄДРПОУ 38309251, Вінницька область, Вінницький район, с. Бохоники, пров. Гніванське шосе, 77) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 01.07.2015 по 16.08.2016 надали для проведення митного оформлення на Вінницьку митницю ДФС документи із внесеними завідомо неправдивими відомостями щодо фактичного продавця та вартості імпортованих транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати митних платежів (ПДВ-20% та мито-10%) на суму 1 827 295 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ТОВ «Като-Транс» (код за ЄДРПОУ 38309251) відповідно до КВЕД є торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

Відповідно до умов контракту № 010214 від 01.02.2014, укладеного ТОВ «Като-Транс» із фірмою «FAGOT LP» (Шотландія), продавець виконує підбір та продаж на ТОВ «Като-Транс» засоби наземного транспорту, їх частин та обладнання, двигуни внутрішнього згорання, як нові, так і ті, що були у використанні.

Разом з цим, згідно підтверджуючих документів від митних органів ОСОБА_2 фактичним продавцем транспортних засобів, що ввозились нібито для ТОВ «Като-Транс», є Польська компанія нерезидент «BODEX» SP. ZO.O., а покупцями імпортованих транспортних засобів - ряд фізичних та юридичних осіб зареєстрованих на території Вінницької та Київської областей.

Однак надані ТОВ „Като-Транс до Вінницької митниці ДФС документи під час проведення митного оформлення транспортних засобів в режимі „Імпорт свідчать про те, що останні ввозилися на митну територію України в адресу ТОВ «Като-Транс» на виконання умов контракту № 01022014 від 01.02.2014.

Наведені факти свідчать про те, що службові особи ТОВ «Като-Транс» на протязі 2014-2017 років подали для митного оформлення на Вінницьку митницю ДФС разом із митними деклараціями документи із внесеними завідомо неправдивими відомостями, що стало підставою для ввезення транспортних засобів на територію України.

Установлено, що ТОВ «Като-Транс» за період 2014-2016 років від продавця фірми «FAGOT LP» (Шотландія) імпортовано 466 транспортних засобів.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення безготівкових розрахунків службові особи ТОВ «Като-Транс» (код за ЄДРПОУ 38309251) використовували банківські рахунки № 26001394713 (ДОЛАР США), № 26003394711 (ЄВРО), № 26006381914 (Українська гривня) відкриті у ПАТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, адреса: 01011, м. Київ, вул. Лїскова, 9). Головний офіс ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805) знаходиться за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лїскова, 9, конт. тел. (044) 490-88-88.

Слідчий довів, що банківські документи ТОВ «Като-Транс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, та потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ «Като-Транс», які відкриті у ПАТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, адреса: 01011, м. Київ, вул. Лїскова, 9) та які перебувають у володінні службових осіб вказаного банку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Райффайзен банк Аваль» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «Райффайзен банк Аваль».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «Райффайзен банк Аваль» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів та дозвіл на проведення їх вилучення (виїмку) у Головному офісі ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, адреса: 01011, м. Київ, вул. Лїскова, 9, конт. тел. (044) 490-88-88), в завірених належним чином копіях, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів за період із 2014 року по теперішній час по рахунках ТОВ «Като-Транс» (код за ЄДРПОУ 38309251): № 26001394713 (ДОЛАР США), № 26003394711 (ЄВРО) та № 26006381914 (Українська гривня), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках із розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків), тощо;

- документів, які були подані названими підприємствами відповідно до вимог законодавства про боротьбу з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом в обґрунтування проведення платежів або зняття готівкових коштів;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках із зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: