Court ruling № 67182926, 14.06.2017, Novoaidar District Court of Luhansk Oblast

Справа № 419/1883/17

Провадження № 1-кс/419/325/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року Слідчий суддя Новоайдарського районного суду Луганської області Іванова О.М., при секретареві Логвиновій О.А., за участю слідчого Табунщикової Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с.м.т. Новоайдар клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12015130500000454 від 06.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Новопсковського ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді з зазначеним клопотанням, яке погоджено з прокурором Новоайдарського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, посилаючись на те, що виконавчий комітет Щастинської міської ради своїм рішенням № 56/4 від 30.06.2015 року затвердив перелік обєктів виробничої, комунікаційної та соціальної інфраструктури, які підлягають будівництву, реконструкції і реставрації за рахунок коштів бюджету розвитку м. Щастя у 2015-2016 році. Головним розпорядником бюджетних коштів замовником робіт є виконавчий комітет Щастинської міської ради. Службові особи виконавчого комітету Щастинської міської ради протягом 2015-2016 року укладали договора будівельного підряду на виконання робіт з капітального ремонту житлового фонду м. Щастя з КП «Жилбудсервіс», яке, у свою чергу, укладало субпідрядні договори з ТОВ «ЛБК «Наш Дом», директор якого ОСОБА_3 уклала договори субпідряду на виконання капітального ремонту житлового фонду м. Щастя з ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 - 10, та перераховувала на розрахункові рахунки бюджетні кошти отримані від КП «Жилбудсервіс» на закупівлю будівельних матеріалів та проведення ремонту.

У органу досудового розслідування існують законні підстави вважати, що до офіційних документів з приводу витрат на придбання будматеріалів для проведення ремонтних робіт були внесені завідомо неправдиві відомості, ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269) фактично будівельні роботи не проводились.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 - 10, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУДФС у м. Київ з 16.02.1998 року.

Органу досудового розслідування необхідно встановити джерело походження коштів, повноту декларування та своєчасність сплати податків до бюджету за фінансовими операціями ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269) за період з 01.01.2015 року по теперішній час шляхом проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства, яку доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані слідчим до клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання зважаючи на те, що у ході розгляду клопотання встановлено існування підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення внаслідок якого, посадові особи виконкому Щастинської міської ради, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили бюджетні кошти при проведенні робіт з капітального ремонту житлового фонду м. Щастя протягом 2015-2016 року.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 94 КПК України, одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких, згідно п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України, віднесено акти перевірок.

Підстави та порядок проведення перевірок врегульовано ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктом господарювання її законних прав.

Згідно діючого законодавства, проведення позапланових заходів з інших підстав забороняється, якщо інше не передбачено законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною ОСОБА_2 України. У 2015 - 2017 роках перевірки підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішення суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

В даному випадку, досудове слідство має потребу в отриманні результатів проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269), на рахунок якого надходили бюджетні кошти за будматеріали та за проведення ремонтних робіт в м. Щастя Луганської області протягом 2015-2016 року. Зазначений захід є оправданим з огляду на необхідність отримання документальних доказів, тому вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню зважаючи на наявність для того законних підстав та зважаючи на обєкт кримінального правопорушення, та з огляду на необхідність встановлення важливих обставин зазначеного кримінального правопорушення, без яких неможливо прийняти остаточно законне рішення у даному кримінальному провадженні.

Призначення податкових перевірок здійснюється у рамках кримінального провадження з урахуванням норм КПК України, а безпосереднє проведення відповідно до норм Податкового кодексу України, зокрема ст. 78 ПК України.

Компетентним органом у проведенні зазначеної перевірки є Головне управління ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 9, 84, 93, 110 КПК України, ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», Постановою КМУ від 13.08.2014 року № «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12015130500000454 від 06.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити проведення позапланової документальної перевірки ПП «Фірма Сокай» (код ЄДРПОУ 21546269) з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2015 року по теперішній час, тобто по 14.06.2017 року, в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 12015130500000454 від 06.07.2015 року, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві, яке розташоване за адресою: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Іванова