Court ruling № 66840977, 31.05.2017, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/8197/17

Провадження по справі 1кс/2518/17

У Х В А Л А

31 травня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В., при секретарі Бурмістр І.І., прокурора Чорний Д.М, розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32016160000000020 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И Л А :

30.05.2017 року слідчий звернувся з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІАГРО» (ЄДРПОУ 38067920) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АКУ» (ЄДРПОУ 39111053) за період з 01.01.2014 по 31.06.2015.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що в його провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування за ознаками ст. 205 ч. 1 КК України за фактом фіктивного підприємства, тобто створення або придбання субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств - реального сектору економіки, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, організували створення за грошову винагороду на підставних осіб ряд фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Стар Лайм» (ЄДРПОУ 39234245), ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454), ТОВ «Гранд Вікторі» (ЄДРПОУ 39119199), ТОВ «АКУ» (ЄДРПОУ 39111053),

ТОВ «Строй Гарант» (ЄДРПОУ 39228708) та ТОВ «Монтаж Логістик»

(ЄДРПОУ 39519505).

Згідно проведеного аналізу баз даних ГУ ДФС в Одеській області

(АІС «Податки», Система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України, «Податковий блок») та банківських роздруківок (руху грошових коштів) встановлено, що ТОВ «АКУ» у період з 01.01.2014 по 31.06.2015 мало фінансово-господарські взаємовідносини з

ТОВ «ЛІАГРО» (ЄДРПОУ 38067920).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запобігання обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 ПК України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання, з'ясувавши думку прокурора, та враховуючи, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення завданих державі збитків необхідне призначення у кримінальному провадженні позапланової документальної перевірки ТОВ «ЛІАГРО» по взаємовідносинах ТОВ «АКУ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за звітні періоди 01.01.2014 по 31.06.2015, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, ст.ст. 75, 78 КПК Украни слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІАГРО» (ЄДРПОУ 38067920) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АКУ» (ЄДРПОУ 39111053) за період з 01.01.2014 по 31.06.2015.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС в Київській області протягом 15 робочих днів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Морозова І.В.