Court ruling № 65976832, 10.04.2017, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/2558/17

н\п 1-кс/490/1572/2017 У Х В А Л А

07.04.2017р. слідчий суддя Центрального районного суд м. Миколаєва ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебуває кримінальне провадження № 32017150000000016, внесене до ЄРДР 21.02.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

21 березня 2017 року слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), розташованому за адресою: 65003, м. Одеса, вул. Отамана Головатого, будинок 67/69, а саме до угод, контрактів та додатків до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ «Укрекспосервіс», первинних документів (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, товаротранспортних накладних, податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Укрекспосервіс», первинних документів на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ «Укрекспосервіс» є комісіонером.

В обґрунтування клопотання вказав, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебуває кримінальне провадження №32017150000000016 від 21.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрекспосервіс» (код за ЄДРПОУ 34437879), дії яких призвели до нанесення державі збитків в розмірі понад 3,7 млн.грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №392/147-02-14-01/34437879 від 04.08.2016, службові особи ТОВ «Укрекспосервіс» шляхом не декларування податкових зобовязань за результатами продажу сільськогосподарської продукції у період з 01.11.2015 по 01.05.2016 занизили податок на додану вартість на загальну суму 3669388 грн., та шляхом неправомірного формування валових витрат в період з 01.01.2015 по 21.03.2016 занизили податок на прибуток на загальну суму 118908 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Укрекспосервіс» ухилились від сплати податку на загальну суму 3788296 грн.

Зокрема, позаплановою виїзною документальною перевіркою встановлено заниження задекларованих ТОВ «Укрекспосервіс» (код за ЄДРПОУ 34437879) показників у рядку 1 Декларацій з ПДВ «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною та ставкою 7 відсотків, крім ввезених товарів на митну територію України» на загальну суму ПДВ 3335951 грн, в тому числі за березень 2016 року на 1061940 грн; за квітень 2016 року на 2186 716 грн; за травень 2016 року на 87295 грн; за рахунок того, що ТОВ «Укрекспосервіс» не відображено обсяг постачання зернових та технічних культур на умовах договорів комісії.

ТОВ «Укрекспосервіс» не задекларовано податкові зобовязання по операціям з поставки зернових і технічних культур, здійснених в березні-травні 2016 року за договорами комісії (реалізовано соняшник, пшеницю) на адресу ТОВ «Прометей-Зерноторговая компания», ПП «ЯЛОТ», ТОВ «ЕЛЛАНА», ТОВ «ПРОМЕТЕЙ-ГРЕЙН», ТОВ «Ферко», ТОВ «УКР-ЕКСПО-СЕРВІС».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення підприємств, з якими ТОВ "Укрекспосервіс" (код ЄДРПОУ 34437879) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, та обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи. Підставами вважати що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), розташованому за адресою: 65003, м. Одеса, вул. Отамана Головатого, будинок 67/69, є матеріали кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, між тим пояснити необхідність вилучення оригіналів документів не зміг.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для встановлення підприємств, з якими ТОВ "Укрекспосервіс" (код ЄДРПОУ 34437879) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи, та можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також у звязку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України співробітникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, будинок 67/69, з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме:

- угоди, контракти та додатки до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ «Укрекспосервіс»;

- первинні документи (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткові накладні, товаротранспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Укрекспосервіс»;

- первинні документи на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ «Укрекспосервіс» є комісіонером;

Строк предявлення ухвали до виконання 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дірко І.І.