Court ruling № 65001969, 27.02.2017, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/2747/17

Провадження № 1-кс/344/708/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення перевірки в рамках кримінального провадження № 32016090000000083, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що"Терези" та ФОП ОСОБА_3 займаються діяльністю, повязаною з оптовою торгівлею мясом та мясними продуктами.

Зокрема встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) у період з 01.01.2015-31.08.2016 років здійснював діяльність, повязану з купівлею-продажем мясопродукції, а також обіймав у період з 01.01.2014 - 31.12.2015 років посаду керівника ПП "Терези" (ЄДРПОУ 31290077).

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних за січень-грудень 2015 року, січень-серпень 2016 року та показників, відображених ФОП ОСОБА_3 у розділі ІІ "Податковий кредит" податкових декларацій з податку на додану вартість було поставлено свинину (свині на відгодівлі) ЗВКП "Еліта", СФНВГ "Коваль", СФГ "Надія", ТОВ "Бучачагрохлібпром", ТОВ "Агроінвест-ІФ".

Аналогічним чином від зазначених постачальників оформлено придбання свиней ПП "Терези", посаду директора на якому у період з 01.01.2014 - 31.12.2015 років обіймав ОСОБА_3

Поряд з наведеним, у розділі І "Податкові зобовязання" податкових декларацій з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 упродовж 2015 2016 років відображено операції з постачання яловичини (мяса та субпродуктів), а також у значно меншій кількості свинини на ТОВ "ФОЗЗІ-ФУД", ТОВ "Мясна фабрика "Фаворит плюс", ТОВ "Харківський мясокомбінат", ТОВ "Прикарпатський торговий дім" та інші.

Дослідженням фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_3 та ПП "Терези", проведеного ревізорами ГУ ДФС в Івано-Франківській області встановлено, що ФОП ОСОБА_3 упродовж періоду з 01.01.2015 по 31.08.2016 товари (свині в живій вазі, тощо) придбані з основною ставкою ПДВ у постачальників на загальну суму 5157607 грн. та ПДВ 1031521 грн. ймовірно використані платником податку в операціях, що не є господарською діяльністю платника податків.

У ході досудового розслідування отримано первинні документи фінансово-господарських операцій, проведених ФОП ОСОБА_3 з постачальниками тварин у живій вазі та покупцями мяса та мясопродукції, а також їх транспортування.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, на даний час виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1, Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Угринів, вул. Богуна, 4) за період з 01.01.2015 року по 30.12.2016 року.

Згідно ч.2ст. 91 КПК Українидоказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1ст. 92 КПК Україниобов'язок доказування обставин, передбаченихстаттею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

Виходячи з наданих слідчому судді матеріалів, доказуванню підлягають події кримінального правопорушення за ч. 3ст. 212 КК України.

В той же час відомості про обставини, які слідчий вважає за необхідне встановити під час досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження, можуть бути здобуті шляхом використання наданих йому повноважень, зокрема звернення до слідчого судді в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів), та/або шляхом проведення слідчих дій, в тому числі призначення відповідної експертизи, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про проведення перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Татарінова О.А.