Court ruling № 64675993, 25.11.2014, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

25.11.2014 Справа №607/19244/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32014210000000065 від 17 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 200 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області в судове засідання не зявився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, працівниками ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області, встановлено факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

За даними фактами 17.09.2014 року СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальні провадження за №32014210000000065 за ч.3 ст.212 КК України та за №32014210000000066 за ч.1 ст.200 КК України, які обєднано в одне кримінальне провадження за №32014210000000065 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.200 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), в період з 01.01.2012р. по 01.01.2014р. здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі Webmoney Transfer, які в Національному банку України не реєструвалися, правила їх використання не узгоджувались. При проведенні вказаних операцій, фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) не сплатив до бюджету близько 3,1 млн. грн. податку з доходів фізичних осіб.

Крім того встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), протягом 2012-2013рр., в порушення Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі Webmoney Transfer, які в Національному банку України не реєструвалися та правила їх використання не узгоджувались.

В ході досудового розслідування 23.10.2014 року на адресу Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області відповідно до ст.ст.40,93 КПК України, направлено запит №5086/09-02 про надання завірених належним чином копій податкової звітності, актів проведених перевірок, установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які зберігаються (знаходяться) в Тернопільській ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

31.10.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області отримано лист відповідь №31261/17-04-19-18 Тернопільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області на виконання запиту СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області №5086/09-20 від 23.10.2014 року. Установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 Тернопільською ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області на вище зазначений запит не надано.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість вилучити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене, а також те, що документи податкової звітності ФОП ОСОБА_3, установчі та реєстраційні документи ФОП ОСОБА_3, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області та можливість вилучити їх копії. З цих підстав вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області (код ЄДРПОУ 38739812, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1) та можливість вилучити їх копії, а саме:

- документів податкової звітності ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які б охоплювали період діяльності вказаного субєкта з 01.01.2011 року по даний час;

- установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4