Court ruling № 64333098, 30.10.2014, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/15398/14-к

1-кс/357/1926/14

У Х В А Л А

30 жовтня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32014110080000026 від 19.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України про тимчасовий доступ до документів ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Друзя В.В., -

В С Т А Н О В И В:

22.10.2014 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до документів ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337) в період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг з тестування та перепродажної підготовки продукції у ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), які проводились без мети настання реальних наслідків завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року податку на прибуток на загальну суму 468 664,0 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 468 664,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 955 308,0 грн. Дана інформація міститься в акті Васильківської ОДПІ № 1930/22-01/38097337 від 15.05.14 року. Перевіркою встановлено, що діяльність ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928) носить ознаки «фіктивності», у звязку з тим, що у вказаних вище СГД відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт, торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності визначеного в ЄДРПОУ, відсутні працюючі на підприємстві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по матеріалам, які внесені до ЄРДР під №32014100000000051 за фактом незаконного нарахування податкового кредиту з ПДВ у звязку з нібито здійсненними фінансово-господарськими операціями з реально діючими СПД підприємствами, що містять ознаки фіктивності в тому числі ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), що призвело до несплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено, що керівник ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128) ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1 зареєстрована як фізична-особа підприємець у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання документів, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні документів, та можливості проведення почеркознавчої експертизи, які зберігаються у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві та мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, та іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3

Відповідно до вимог ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Друзя В.В. приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 частково задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, з можливістю вилучення таких документів, а саме реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 21.02.1970 року ІПН НОМЕР_1, які перебувають у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3. Зобовязати слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 залишити у ДПІ у Дарницькому р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3 належним чином завірені копії всіх наявних в особовій справі документів.

Строк дії ухвали не перевищує 30 листопада 2014 року.

Відповідно до ст. 166 ч. 1 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_3