Court ruling № 63734734, 22.12.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/11871/16-к

Провадження № 1-кс/592/4772/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап М.М., за участю секретаря судового засідання Павлович Ю.С., слідчого Лопатка С.В., розглянувши клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016200000000063, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.06.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000063, розпочатому 30.06.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП«Агрофірма «Росія» в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ«Управляюча компанія «Зерно України», ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 р. в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов'язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

Допитаний як свідок у даному кримінальному провадженні директор ПП «Агрофірма «Росія» ОСОБА_4 від дачі будь яких свідчень відмовився.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні обставин отримання та використання ПП «Агрофірма «Росія» передоплати за кукурудзу урожаю 2016 р. отриману від ТОВ«Управляюча компанія «Зерно України» згідно договору №П-2001/1-Р від 20.01.2016 р.

Встановлено, що у своїй господарській ПП «Агрофірма «Росія» використовує рахунки №26005451914200, №26047451914202, №26004451914201, № 26048451914201 та №26049451914200 які відкриті для ПП «Агрофірма «Росія» в АТ «УкрСиббанк».

З метою підтвердження факту отримання ПП «Агрофірма «Росія» передоплати за кукурудзу урожаю 2016 р., згідно договору №П-2001/1-Р від 20.01.2016 р. та подальшого використання отриманих коштів, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по рахунках №26005451914200, №26047451914202, №26004451914201, № 26048451914201 та №26049451914200 які відкриті для ПП «Агрофірма «Росія» в АТ «УкрСиббанк», у звязку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по рахунках №26005451914200, №26047451914202, №26004451914201, № 26048451914201 та №26049451914200 які відкриті для ПП «Агрофірма «Росія» в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код 09807750, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а саме: роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, по розрахункових рахунках №26005451914200, №26047451914202, №26004451914201, № 26048451914201 та №26049451914200 (980 UAH), за період з 01.01.2016 р. по 30.11.2016 р. Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник АТ «УкрСиббанк» у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, +дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 30.06.2016 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016200000000063 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, інформація зазначена у клопотанні знаходиться у володінні АТ «УкрСиббанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню в частині періоду з 01.02.2016р.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по рахунках №26005451914200, №26047451914202, №26004451914201, № 26048451914201 та №26049451914200 які відкриті для ПП «Агрофірма «Росія» в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код 09807750, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а саме: роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу по розрахункових рахунках № 26005451914200, № 26047451914202, № 26004451914201, № 26048451914201 та № 26049451914200 (980 UAH), за період з 01.02.2016 р. по 30.11.2016 р.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні особи АТ «УкрСиббанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Розяснити АТ «УкрСиббанк», що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія надані слідчому.

Слідчий суддя М.М. Косолап