Court ruling № 63704373, 12.09.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/15610/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8580/16

12 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко І.Ю., за участю старшого слідчого Олешка В.І., розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпро клопотання старшого слідчого Олешка В.І. по кримінальному провадженню №32016041640000047 від 19.07.16 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), юридична адреса: м.Дніпропетровськ, вул. Фучика, буд. 1-А, які при пособництві гр. ОСОБА_1, та інших невстановлених осіб, в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1ст. 188, п.п. 193.1 ст. 193, п.п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, від 02.12.2010 N 2755-VI зі змінами та доповненнями, у період січень травень 2016 року,не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану, в розмірі 4 000 000грн.,тобто в особливо великих розмірах.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), на протязі 2016 року придбали продукцію у підприємств що ввозять на митну територію України продукцію, яку реалізовують за готівкові кошти підприємству замовнику.

В подальшому службові особи ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), реалізовували товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти, при цьому не відображаючи дані операції в податковому обліку підприємства, таким чином уникаючи оподаткування, завдаючи таким чином збитки інтересам держави у вигляді не сплати податків.

28.07.2016-29.07.2016 року по кримінальному провадженню №32016041640000047, на підставі Ухвали, слідчого судді проведено обшуки за адресами розташування складських приміщень, у яких зберігалися товарно-матеріальні цінності ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009), для подальшої реалізації за готівкові кошти, без відображення у податковому обліку підприємства, таким чином уникаючи оподаткування, завдаючи збитків економічним інтересам держави, у вигляді не сплати податків до державного бюджету України. Документи що підтверджують походження та право власності на виявлені ТМЦ на момент обшуку були відсутні.

У відповідності до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Для забезпечення розслідування кримінального провадження, з метою встановлення матеріальних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.08.2016 року.

Розглянувши клопотання, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Альві -Трейд» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 104, 110, 309, 369, 371-372 КПК України , п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 ПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32016041640000047 від 19.07.16 р документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Альві -Трейд» (код 33339009) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.08.2016 року ,протягом 10

робочих днів без урахування святкових та вихідних днів.

Проведення перевірки доручити ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Результати проведеної перевірки направити до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії ухвали до 11 жовтня 2016 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя Ю.Г.Сліщенко