Court ruling № 63441128, 14.12.2016, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 14.12.2016

Справа № 320/5095/15-к

Провадження №1-кс/320/2167/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 грудня 2016 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Купавської Н.М.

при секретарі - Чудаковій А.Ю.

за участю прокурора - Остратюк Т.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В. про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

13 грудня 2016 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Овчарова О.В., погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Остратюк Т.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, а саме:

- копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Лейтер плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), які діяли в період часу з 01.06.2014 по 30.04.2015;

- копії карток актів перевірки осіб ТОВ «Лейтер плюс» (код ЄДРПОУ 39006869) за період з 01.06.2014 по 30.04.2015, а також податкові повідомлення - рішення прийняті на підставі вищевказаних актів перевірки.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), юридична та фактична адреса: м.Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 172/2, основний вид діяльності: виробництво автотранспортних засобів, КВЕД - 29.10. Засновники підприємства: ОСОБА_3. Директором підприємства є ОСОБА_4, головний бухгалтер - ОСОБА_5) в період часу з 01.06.2014 по 30.04.2015 шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ісан Груп Трейд» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 389 605,99 грн., що є значним розміром.

В діях службових осіб ТОВ «Цітіус С» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах.

За даним фактом 03.06.2015 СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32015080280000025.

Вищевикладене підтверджується: аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 р. за 48/2/08-01-16-02-07; рапортом о/у відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Калмикова М.С.; протоколом допиту в якості свідка головного державного ревізора - інспектора відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні копій документів ТОВ «Лейтер плюс», які перебувають у володінні Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015080280000025 від 03.06.2015, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозвіл на їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДМС у м.Києві.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції Овчарову Олегу Вадимовичу тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів ТОВ «ТОВ «Лейтер плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), які перебувають у володінні Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Костянтина Василенка, 21, а саме:

- копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Лейтер плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), які діяли в період часу з 01.06.2014 по 30.04.2015;

- копії карток актів перевірки осіб ТОВ «Лейтер плюс» (код ЄДРПОУ 39006869) за період часу з 01.06.2014 по 30.04.2015, а також податкові повідомлення - рішення прийняті на підставі вищевказаних актів перевірки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: