Court ruling № 63343765, 25.11.2016, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/39006/16-к

Провадження № 1-кс/761/23752/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новицького Андрія Леонідовичапро надання тимчасового доступу до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новицький Андрій Леонідовичзвернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокуроромКиївської місцевої прокуратури № 10 В.В. Олійниченко, надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №32016100100000063 відкритого за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд", ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. Службові особи Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код за ЄДРПОУ 33834660) діючи у період 2015 року, використовуючи схему до якої входили підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Гравсменедж" (код ЄДРПОУ 39756300), ТОВ "Лабелла груп" (код ЄДРПОУ 39932772), ТОВ "Варшава трейд" (код ЄДРПОУ 39118326), ТОВ "Грін лайт груп" (код ЄДРПОУ 36114732), шляхом відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі обладнання - струмопроводу, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн. Згідно висновку дослідження від 26.05.2016 №132/16-30/33834660 проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві службові особи Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код за ЄДРПОУ 33834660) використовуючи схему ухилення від сплати податків, шляхом залучення підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Гравсменедж" (код ЄДРПОУ 39756300), ТОВ "Лабелла груп" (код ЄДРПОУ 39932772), ТОВ "Варшава трейд" (код ЄДРПОУ 39118326), ТОВ "Грін лайт груп" (код ЄДРПОУ 36114732), з метою проведення безтоварних операцій під виглядом придбання товару (струмопроводи) з використанням спільної ІР адреси: 193.93.185.166; 46.182.81.114; 148.251.70.177 сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн. шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період березень-травень, липень, серпень, жовтень-грудень 2015 року неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності. На даний час, для встановлення факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження операцій на предмет наявності або відсутності операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні банківських документів підприємств, задіяних у схемі. Згідно баз даних Державної фіскальної служби України, Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код за ЄДРПОУ 33834660) має рахунки: - №26001311568 (українська гривня) відкритий в АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904); - №26001311568 (ЄВРО) відкритий в АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904); - №26001311568 (ДОЛАР США) відкритий в АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904). Іншим способом, ніж отримати доступ до документів, що містять банківську таємницю, на підставі ухвали слідчого-судді, не представляється за можливе.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32016100100000063 відкритого за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд", ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як свідчать матеріали клопотання, необхідні для проведення досудового розслідування відомості (документи) можуть перебувати у володінні банку АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904), оскільки згідно баз даних Державної фіскальної служби України, Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код за ЄДРПОУ 33834660) має рахунки: - №26001311568 (українська гривня) та №26001311568 (ЄВРО) відкриті у зазначеній фінансовій установі.

Слідчий суддя вважає, що ініціатором клопотання доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять необхідні відомості, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню, в частині тимчасового доступу до речей і документів та зважаючи на дату закриття рахунків.

Таким чином клопотання підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новицькому Андрію Леонідовичу, або за його дорученням,тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта - Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд" (код за ЄДРПОУ 33834660), що знаходяться в банківській установі - АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904) по рахункам - №26001311568 (українська гривня), №26001311568 (ЄВРО), №26001311568 (ДОЛАР США) а саме:

●комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2015 по дату закриття рахунків.

●журнал транзакції клієнтських з'єднань по рахункам за період з 01.01.2015 по дату закриття рахунків.

●заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) за період з 01.01.2015 по дату закриття рахунків.

●договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за період з 01.01.2015 по дату закриття рахунків.

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку за період з 01.01.2015 по дату закриття рахунків.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам АТ"ФОРТУНА-БАНК", що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам АТ"ФОРТУНА-БАНК" її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: