Court ruling № 62814842, 31.10.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52924/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Кобріна В.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Дудка Є.В., про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

31.10.2016 прокурор відділу прокуратури м. Києва Дудко Є.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної позапланової комплексної невиїзної перевірки ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737) з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг від ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236), «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_2.), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ФГ "ТАВРІЯ" (код ЄДРПОУ 22142918), ФГ "ПРОГРЕС" (код ЄДРПОУ 30901722), ТОВ "АГРОІНВЕСТ - НАТУРАЛЬНІ ПРОДУКТИ" (код ЄДРПОУ 34275622), С(Ф)Г "ВІТАЛІЙ" (код ЄДРПОУ 24559597), ПП "ВІАЛГО" (код ЄДРПОУ 35991136), ТОВ "СМТ ЮЖНИЙ ЛТД" (код ЄДРПОУ 20937387), ТОВ "ВІБО - ТРАНС" (код ЄДРПОУ 26417884), ТОВ "БОРІВАЖ" (код ЄДРПОУ 32307678), ЧОРНОМОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ОРТПП (код ЄДРПОУ 4636961), ПРАТ "МЕХБУД" (код ЄДРПОУ 5418038), ІП "ШЕРП ІЛС" (код ЄДРПОУ 34422637), ДП "ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ І ЕКСПЕРТИЗИ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОЇ ПРОДУКЦІ" (код ЄДРПОУ 39394238), ТОВ "КОМПАНІЯ ДІ ЕНД ДЖИ" (код ЄДРПОУ 38138760), ПРАТ "Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), ДП"ВІННИЦЯСТАНДАРТМЕТРОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 4725929), ТОВ "ХОСТПРО" (код ЄДРПОУ 36159050), ТОВ "ІНТЕРТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 30109015), ПАТ "ДПЗКУ" (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ "ОМБІЛІК-АГРО" (код ЄДРПОУ 34473765), АФГ "ТАВРІЯ" (код ЄДРПОУ 22749307), ДП "ДОКУМЕНТ" (код ЄДРПОУ 32735236), ТОВ "АГРО-УСПІХ" (код ЄДРПОУ 32867317), ТОВ "НАТАША-АГРО" (код ЄДРПОУ 35052335), ТОВ "ЕКСКОМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35591829), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУПЕР ОФІС" (код ЄДРПОУ 35976017), ТОВ "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ "УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 36865753), ТОВ "РОЗЕТКА. УА" (код ЄДРПОУ 37193071), ДП "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ ТА ЕКСПЕРТИЗИ НАСІННЯ І САДИВНОГО МАТЕРІАЛУ" (код ЄДРПОУ 37884028), ТОВ "ВЕЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39347806), ПАТ "МЗВКК" АБО ПАТ "МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ" (код ЄДРПОУ 951770), ТОВ "КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ АПК "МАГНАТ" (код ЄДРПОУ 34490542), ТОВ НТЦ "СЕРВІС ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (код ЄДРПОУ 35636047), ТОВ СІЛЬСЬК-КЕ ТОВ-ВО СПІВДРУЖНІСТЬ А (код ЄДРПОУ 36627913, ТОВ "Террафест" (код ЄДРПОУ 38777198), ТОВ «Торг-Арт» (код ЄДРПОУ 39335958), ФГ «Прогрес» (код ЄДРПОУ 30901722), ТОВ "МАРКОН-ХОЛОД" (код ЄДРПОУ 37559263), ТОВ «Імперіал-99» (код ЄДРПОУ 26417884), ТОВ "Агроінвест-Натуральні продукти" (код ЄДРПОУ 34275622), ПП "Кіровоградспецстандарт" (код ЄДРПОУ 39335958), ФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22142918), ТОВ "ВВТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36716311, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по теперішній час.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015000000000162 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період з 2014 - 2015 роки, начальник відділу із зовнішньоекономічної діяльності ДП «Документ» ОСОБА_4, діючи від імені даного державного підприємства на підставі довіреності виданої ОСОБА_5, уклав з ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчобутсировина», ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології», ТОВ «Омбілік-Агро», ТДВ «Васильківське», Фермерське господарство «Крук-2008», ТОВ «Лан-ВСП», ТОВ «Агро-Успіх» та ТОВ «Жнива» договори на придбання у вказаних СПД не характерних та непотрібних для профільної діяльності державного підприємства товарно-матеріальних цінностей, після чого на їх рахунки було перераховано грошові кошти у розмірі 18 180 112,15 грн. з метою привласнення та подальшої легалізації (відмивання) шляхом переведення у готівку (обготівкування). При цьому, під час укладення та реалізації вказаних договорів, використані лише документи та реквізити зазначених підприємств, товарно-матеріальні цінності на адресу ДП «Документ» не надійшли, кошти перераховані від державного підприємства спрямовані на рахунки підконтрольних ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, переведені у готівку та привласнені учасниками протиправної схеми.

Також, у період з 2014 по 2015 роки ДП «Документ» уклало договірні зобов'язання та повинно було отримати, надати товари і послуги від ТОВ «Науково-технічний центр «Сервіс та технології», ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737), філія ПАТ «ДПЗКУ» «Менське ХПП» (код ЄДРПОУ 37506164), ТОВ Оптімус Плюс (код ЄДРПОУ 36726843), ПрАТ «Пологівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 05480482), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «БС Шіппінг Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39038068), ТОВ "Агробуд", ТОВ "Городище АГРО" (код ЄДРПОУ 36601654), ТОВ Агрофірма "Жнива", СТОВ "Данилевського-1" (код ЄДРПОУ 31269265), ПП "Обрій" (код ЄДРПОУ 31045607), ФГ "Наіта Плюс", ТОВ "Агроуспіх", СВГ "Либідь", Термінал ТОВ «АТС Успіх», ТОВ «Порт Очаків», ДП «Одеський морський порт», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт», Білоцерківською дослідно-селекційною станцією Інституту біоенергетичних наук і цукрових буряків Національної Академії аграрних наук (код ЄДРПОУ 00494427), ТОВ "Агрофірма заворотичі", СВК "Злагода", ФГ "МВМ-Агро" (код ЄДРПОУ 34131735), ПП "Строкова-Агро" (код ЄДРПОУ 33488372), представництвом компанії «Гленкор Грейн Україна», ТОВ «Нові Зодчі» (код ЄДРПОУ 34183097), предметом цих зобов'язань, а також товарів та послуг були купівля-продаж, перевезення, зберігання, митно-брокерські послуги, послуги з транспортного експедирування, здійснення організаційних заходів щодо оформлення карантинних сертифікатів, ветеринарних свідоцтв та відвантаження продукції сільськогосподарського призначення (гороху, меляси, гірчиці, льону, сої) та інші роботи.

Враховуючи викладене, а також беручи до уваги, що для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737) в частині дотримання вказаним товариством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг.

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Дудка Є.В., про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку невиїзну перевірку ТОВ «Юпітер-Транс» (ЄДРПОУ 37164737) з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин, надання та отримання товарів і послуг від ДП «Документ» (код ЄДРПОУ 32735236), «ІNTRADE Commerce OU» (Естонія; директор - громадянин України ОСОБА_2.), OLEOS TRADING LIMITED (Великобританія) та ZENITH TRADING LTD (Великобританія), ФГ "ТАВРІЯ" (код ЄДРПОУ 22142918), ФГ "ПРОГРЕС" (код ЄДРПОУ 30901722), ТОВ "АГРОІНВЕСТ - НАТУРАЛЬНІ ПРОДУКТИ" (код ЄДРПОУ 34275622), С(Ф)Г "ВІТАЛІЙ" (код ЄДРПОУ 24559597), ПП "ВІАЛГО" (код ЄДРПОУ 35991136), ТОВ "СМТ ЮЖНИЙ ЛТД" (код ЄДРПОУ 20937387), ТОВ "ВІБО - ТРАНС" (код ЄДРПОУ 26417884), ТОВ "БОРІВАЖ" (код ЄДРПОУ 32307678), ЧОРНОМОРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ОРТПП (код ЄДРПОУ 4636961), ПРАТ "МЕХБУД" (код ЄДРПОУ 5418038), ІП "ШЕРП ІЛС" (код ЄДРПОУ 34422637), ДП "ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ І ЕКСПЕРТИЗИ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОЇ ПРОДУКЦІ" (код ЄДРПОУ 39394238), ТОВ "КОМПАНІЯ ДІ ЕНД ДЖИ" (код ЄДРПОУ 38138760), ПРАТ "Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), ДП"ВІННИЦЯСТАНДАРТМЕТРОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 4725929), ТОВ "ХОСТПРО" (код ЄДРПОУ 36159050), ТОВ "ІНТЕРТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 30109015), ПАТ "ДПЗКУ" (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ "ОМБІЛІК-АГРО" (код ЄДРПОУ 34473765), АФГ "ТАВРІЯ" (код ЄДРПОУ 22749307), ДП "ДОКУМЕНТ" (код ЄДРПОУ 32735236), ТОВ "АГРО-УСПІХ" (код ЄДРПОУ 32867317), ТОВ "НАТАША-АГРО" (код ЄДРПОУ 35052335), ТОВ "ЕКСКОМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35591829), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУПЕР ОФІС" (код ЄДРПОУ 35976017), ТОВ "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ КЛЮЧІВ "УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 36865753), ТОВ "РОЗЕТКА. УА" (код ЄДРПОУ 37193071), ДП "ЦЕНТР СЕРТИФІКАЦІЇ ТА ЕКСПЕРТИЗИ НАСІННЯ І САДИВНОГО МАТЕРІАЛУ" (код ЄДРПОУ 37884028), ТОВ "ВЕЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39347806), ПАТ "МЗВКК" АБО ПАТ "МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ" (код ЄДРПОУ 951770), ТОВ "КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код ЄДРПОУ 32580463), ТОВ АПК "МАГНАТ" (код ЄДРПОУ 34490542), ТОВ НТЦ "СЕРВІС ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (код ЄДРПОУ 35636047), ТОВ СІЛЬСЬК-КЕ ТОВ-ВО СПІВДРУЖНІСТЬ А (код ЄДРПОУ 36627913, ТОВ "Террафест" (код ЄДРПОУ 38777198), ТОВ «Торг-Арт» (код ЄДРПОУ 39335958), ФГ «Прогрес» (код ЄДРПОУ 30901722), ТОВ "МАРКОН-ХОЛОД" (код ЄДРПОУ 37559263), ТОВ «Імперіал-99» (код ЄДРПОУ 26417884), ТОВ "Агроінвест-Натуральні продукти" (код ЄДРПОУ 34275622), ПП "Кіровоградспецстандарт" (код ЄДРПОУ 39335958), ФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22142918), ТОВ "ВВТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36716311, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.08.2014 по дату постановлення ухвали.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Встановити термін проведення перевірки п'ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко