Court ruling № 62254030, 06.09.2016, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/13438/16-к

1-кс/755/3824/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "06" вересня 2016 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Чернюшок М.І. за участю слідчого Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві Панченко Т.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 12016100040004124 від 25.03.2016 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що містить банківську таємницю, яка знаходиться в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивоване тим, що співробітниками відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності (в той час і зовнішньоекономічної) ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Віва Логістик», ТОВ «Консул 2014» та ТОВ «МЖК Груп» щодо імпорту товарів та реалізації їх на митній території України, встановлено наступне:

Службовими особами ТОВ «АВМ Комплект» та ТОВ «МЖК Груп» здійснюється імпорт товарів народного вжитку. В подальшому імпортований товар переважно реалізується роздрібним покупцям за готівкові кошти, але разом з цим, у відповідних податкових періодах, створюється документальна видимість реалізації даних товарів в адресу підконтрольних суб'єктів господарювання, в тому числі й ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «Консул 2014» та ТОВ «Пивнаніч».

Таким чином, дані пов'язані суб'єкти підприємницької діяльності - ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Консул 2014», ТОВ «Пивнаніч» та інші, використовуються однією групою осіб з метою організації фінансово господарської діяльності на території України без відповідного документального оформлення, шляхом документального відображення продажу товарів на підконтрольні підприємства та формування вказаним підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.

04.08.2016 голові Державної фіскальної служби України було направлено запит, з проханням надати інформацію та матеріали щодо проведення податкових перевірок ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Консул 2014», ТОВ «Пивнаніч» у 2013-2016 р.р. В подальшому було отримано відповідь, відповідно до якої встановлено, що перевірки на даних підприємствах проводились, однак їх матеріали зберігаються в органах Державної фіскальної служби за місцем реєстрації.

16.07.2016 начальнику ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві був направлений запит в порядку ст. 93 КПК України, з проханням надати матеріали проведених податкових перевірок ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Пивнаніч». В подальшому було отримано відповідь, що інформація запитувана в запиті буде надана лише в порядку ст. 159 КПК України.

На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином світлокопій документів, що перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме матеріалів податкових перевірок (планових, позапланових тощо) ТОВ «АВМ Комплект», ТОВ «Прімекс-ТДР», ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Пивнаніч» протягом 2013-2016 р.р., з метоювстановлення всіх обставин кримінального провадження та осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 3 ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження, потерпілий зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності - його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчому СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві Панченко Тетяні Вадимівні, тимчасовий доступ до завірених належним чином світлокопій документів та їх вилученні, що перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, що розташована за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, 24-Б, а саме до матеріалів податкових перевірок (планових, позапланових тощо) ТОВ «АВМ Комплект» (ЄДРПОУ 33741764), ТОВ «Прімекс-ТДР» (ЄДРПОУ 30862060), ТОВ «МЖК Груп» (ЄДРПОУ 31953855), ТОВ «Пивнаніч» (ЄДРПОУ 37395821) протягом 2013-2016 р.р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: