Court ruling № 62018644, 14.09.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44234/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Фаркош Ю.А., при секретарі Мудрак О.Р., за участю прокурора Молованюка А.В.., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Молованюка А.В. про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Молованюк А.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення позапланової перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Поліська будівнича компанія» (код за ЄДРПОУ 35957916).

Зі змісту та матеріалів клопотання, Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013110000000353 від 15.04.2013 за фактами зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державного агентства лісових ресурсів України та державного підприємства «Укрлісконсалтинг», заволодіння ними майном в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор вказує, що певною групою осіб вчиняються шахрайські дії, шляхом обману представників суб'єктів господарської діяльності - нерезидентів України, під час укладання договорів на експорт деревини з державними підприємствами підпорядкованими Державному агентству лісових ресурсів України. Вказані дії полягають у змушуванні їх укладати фіктивні договори про надання маркетингових послуг з пошуку на території України постачальників лісопродукції з підконтрольними суб'єктами господарювання, розташованими за кордоном у офшорних зонах.

Крім того, прокурор вказує, що купівля лісопродукції здійснюється в порушення вимог «Положення про організацію і проведення аукціонів з продажу необробленої деревини» затвердженого наказом державного комітету лісового господарства України № 42 від 19.02.2007, без участі у квартальних аукціонах документально не оформлюючи всю кількість купленої деревини.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

З метою встановлення законності проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Поліська будівнича компанія» пов'язаної з купівлею та реалізацією продукції лісового господарства, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки указаного підприємства на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами зовнішньо-економічної діяльності за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Молованюка А.В.,- задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 12013110000000353 позапланову документальну виїзну перевірку товариства з обмеженою відповідальністю «Поліська будівнича компанія» (код за ЄДРПОУ 35957916), що перебуває на податковому обліку в Коростенській об'єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС України у Житомирській області, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами зовнішньо-економічної діяльності за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС України у Житомирській області в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.А. Фаркош

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/44234/16-к

Примірник 2 - прокурору Молованюку А.В.

Слідчий суддя: Ю.А.Фаркош