№ 61075320, 11.03.2011, Lysychansk City Court of Luhansk Oblast

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е 4-60/11

2 февраля 2011г Лисичанский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи Дядько Л.И.

при секретаре Бережной Е.В.

с участием прокурора Сычева В.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Лисичанского городского суда представление следователя по особо важным делам прокуратуры города Лисичанска ОСОБА_1 о назначении внеплановой выездной документальной встречной проверки ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229) по уголовному делу по ст.ст.364 ч 2, 209 ч 1 УК Украины, -

установил:

В представлении указано, что согласно акту ГНИ в Лисичанске от 01.03.2010г №94\23-35988237 «О результатах плановой выездной проверки ЧП «Лиснефтетрейд»по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 1 октября 2008года по 31 декабря 2009года»и установленными в ходе досудебного следствия обстоятельствами с целью создания видимости хозяйственных отношений без цели реального наступления правовых последствий и с целью занижения объекта налогообложения, неуплаты налогов, в период 2008, 2009 и 1 квартала 2010 года должностные лица ЧП «Лиснефтетрейд» согласно заключенным договорам и по письмам перечисляли коммерческим структурам с признаками фиктивности ООО Энерготрейд-Луганск, ООО Укрпромгрупп г. Луганска, ООО Компани Газресурссервис г. Луганска и ООО «Тенерико»г.Луганск денежные средства, которые получали как оплату за нефтепродукты от ОП «УССП»ОАО «Лисичанскуголь», ОП «Автобаза»ОАО «Лисичанскуголь»и ЛКСП «Лисичанскводоканал», которые якобы поставлялись ООО Энерготрейд-Луганск, ООО Укрпромгрупп , ООО Компани Газресурссервис и ООО «Тенерико»г. Луганска ЧП «Лиснефтетрейд», а в дальнейшем последним нефтепродукты якобы поставлялись ОП «УССП»и ОП «Автобаза»ОАО «Лисичанскуголь»и ЛКСП «Лисичанскводоканал» .Товаротранспортные накладные , акты приема передачи, паспорта и сертификаты качества отсутствуют, в связи с чем не представляется возможным установить какими автотранспортными средствами бензовозами мог поставляться опасный груз бензин и дизтопливо, их происхождение , а также другие товарно-материальные ценности.

В ходе досудебного следствия по поручению следователя в порядке ст. 114 УПК Украины сотрудниками Лисичанского МОБОП УБОП в Луганской области УМВД Украины в Луганской области проводились оперативно-розыскные мероприятия по установлению местонахождения субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц - ООО «Укрпромгрупп»г. Луганска,(код 33846675), ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229) , ООО «Тенерико»г.Луганск (код 36128661), ООО Компани Газресурссервис г Луганск (код 36255608), их учредителей и должностных с целью производства выемки документов их допроса о взаимоотношениях с ЧП «Лиснефтетрейд»по поставкам нефтепродуктов и товарно-материальных ценностей, однако установить их не представилось возможным по причине их отсутствия.

В прокуратуру города Лисичанска ГНИ в г.Лисичанске предоставило уведомление № 9216\23-722 от 12.03.2010г и акт от 12.03.2010г № 249\23-709\33352229 от Ленинской МГНИ в г.Луганске о невозможности проведения проверки контрагента ООО «Энерготрейд-Луганск»по взаимоотношениям с ЧП «Лиснефтетрейд».

Ссылаясь на то, что ГНИ в г. Лисичанске по итогам документальной проверки ЧП «Лиснефтетрейд»в акте № 94\23-35988237 от 01.03.2010г не отражены в полном объеме вопросы взаимоотношения ЧП «Лиснефтетрейд»с контрагентами по поставкам нефтепродуктов и товарно-материальных ценностей и состояние расчетов на сегодняшний день, а также в целях всестороннего , полного, объективного исследования обстоятельств и сбора доказательств по делу необходимо провести встречные документальные проверки с целью установления происхождения поставляемых нефтепродуктов и товарно-материальных ценностей и их фактическое наличие, соблюдения налогового законодательства по взаимоотношениям ЧП «Лиснефтетрейд»и ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229), необходимо проведение внеплановой документальной проверки , следователь прокуратуры ОСОБА_1 просил суд назначить проведение внеплановой документальной проверки ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229) по взаимоотношениям с ЧП «Лиснефтетрейд»г.Лисичанска (код 35988237 ) сроком на десять рабочих дней .

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя в производстве которого находится уголовное дело, мнение прокурора, поддержавшего представление, считает его подлежащим удовлетворению.

В судебном заседании установлено, что 30 июня 2010 года прокурором города Лисичанска возбуждено уголовное дело по признакам ч. 2 ст. 364 УК Украины, ч. 1 ст. 209 УК Украины, по которому проводится досудебное следствие , а в отношении контрагента ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска уголовное дело не возбуждено.

Потому с целью установления происхождения поставляемых нефтепродуктов и товарно-материальных ценностей и их фактическое наличие, соблюдения налогового законодательства и установления размера причиненного ущерба по взаимоотношениям ЧП «Лиснефтетрейд»и ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229), необходимо проведение внеплановой встречной выездной документальной проверки.

Руководствуясь ст.273 УПК Украины, ст. ст.78.1.11,82.1 Налогового Кодекса Украины , суд,-

постановил:

Назначить внеплановую выездную документальную встречную проверку контрагента ООО «Энерготрейд-Луганск»г.Луганска (код 33352229) по вопросам взаимоотношений с ЧП «Лиснефтетрейд»г.Лисичанска (код 35988237 ) за период с октября 2008,2009 года, и 1 квартала 2010 года, проведение которой поручить начальнику Ленинской межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Луганске в течении десяти рабочих дней.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: