№ 6002413, 28.08.2008, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 4-1116/08 ПОСТАНОВА

28 серпня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м.Житомира в складі:

Головуючого - судді Коломієць О.С.,

при секретарі - Дехтієвській Т.О.

з участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 08/085010 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ВАТ «Фінекс-банк» (МФО 380311 м.Київ) - ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001).

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена за ознаками злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2, ст. 212 ч.3 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що невстано-влені слідством особи організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися.

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи вступивши в злочинну змову з ОСОБА_1, який не мав намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 26.10.2006 року в ДТП Святошинського району м. Києва, зареєстрували на останнього ТОВ «Інфотайм оптіма» (код ЄДР 34645532), за юридичною адресою м. Київ, проспект Перемоги, 6.136, кв.34.

У подальшому, в період з моменту реєстрації ТОВ «Інфотайм оптіма» та відкриття рахунків в установах банків і по даний час, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, на банківські рахунки фіктивних підприємств задіяних в схемі, надходили грошові кошти в якості плати за фактично не надані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додану вартість, які в свою чергу перераховувались на банківські рахунки інших суб'єктів господарської діяльності задіяних в злочинній схемі, що отримували свідоцтво про сплату єдиного податку і які не являються платником податку на додану вартість та знімались готівкою.

Внаслідок проведення вказаних операцій невстановленими особами за пособництвом ОСОБА_2, за період з моменту реєстрації ТОВ «Інфотайм оптіма» і по даний час, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн. грн., що призвело до фактичного не-надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах. Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) відкрито банківський рахунок № 26001300003660 (українська гривня) в ВАТ «Фінексбанк» (МФО 380311 м.Київ).

Враховуючи те, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 26001300003660 (українська гривня) відкритого ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) в ВАТ «Фінексбанк» (МФО 380311 м.Київ), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта ВАТ «Фінексбанк» (МФО 380311 м.Київ) ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001).

Вивчивши подання, заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню. Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

2

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ «Фінексбанк» (МФО 380311 м.Київ) по рахунку № 26001300003660, що належить ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001), а саме:

· інформації про рух коштів на рахунках ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час, в тому числі на магнітних носіях.

· оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001).

· оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

· оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) - та документи на підставі яких вносились такі зміни.

· оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001).

· оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) отримували готівку з власного рахунку.

оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу -яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ «ОБ'ЄДНАННЯ «ІНТЕГРА СИСТЕМЗ» (код ЄДР 34732001) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.