Court ruling № 59902163, 22.08.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/7710/16-к

Провадження №1-кс/592/3114/16

УХВАЛА

Про проведення обшуку

22.08.2016 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: Сумська область, м. Середино-Буда, вул. Юловська, буд. 38, зареєстровані на праві власності за ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Макаренко В.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970, Сумська область, м. С.Буда, вул. Юловська, 38) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «Спецармапром» (код 38516875, АДРЕСА_1, директор ОСОБА_8), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1, Сумська область, АДРЕСА_2), сформовано від'ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Кролевецьке лісомисливське господарство» (код 993001) (директор ОСОБА_10, код НОМЕР_2, проживає: Сумська область, Конотопський район, с. Новомутин), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ «Спецармопром» (код 38516875), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях (складських, виробничих та службових будівлях) ДП «Середино-Будське лісове господарство», які розташовані за адресою: Сумська область, м. Середино-Буда, вул. Юловська, буд. 38, зберігаються і можуть бути знищені: договори про надання послуг та поставки товарів, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, журнали в'їзду, виїзду транспорту, книги (картки) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Спецармопром» (код 38516875) за участю ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) за період 2014-2015 років, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, приміщення за адресою: Сумська область, м. Середино-Буда, вул. Юловська, буд. 38, зареєстровані на праві власності за ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970).

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: Сумська область, м. Середино-Буда, вул. Юловська, буд. 38, які зареєстровані на праві власності за ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) можуть знаходитись договори про надання послуг та поставки товарів, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, журнали в'їзду та виїзду транспорту, книги (картки) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Спецармопром» (код 38516875) за участю ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) за період 2014-2015 років, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: Сумська область, м. Середино-Буда, вул. Юловська, буд. 38, зареєстровані на праві власності за ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - договори про надання послуг та поставки товарів, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, журнали в'їзду та виїзду транспорту, книги (картки) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Спецармопром» (код 38516875) за участю ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1) за період 2014-2015 років, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко