Court ruling № 59528071, 08.08.2016, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/9940/16-к

Провадження № 1-кс/344/3315/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Андрусяк М.С., слідчого Петріва І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції Петріва І.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Фреїшин Ю.М., про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області перебуває кримінальне провадження №32016090000000071 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205 КК України.

Як зазначено у клопотанні, дане кримінальне провадження розслідується щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили (перереєстрували) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-38554381), ПП "Пром-Авто" (ЄДРПОУ-37952181), ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793) та ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ- 40060751) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Шляхом використання реквізитів вищевказаних юридичних осіб, невстановленими особами здійснюється придбання паливно-мастильних матеріалів (у вигляді карток на пальне) у виробників та постачальників пального. В подальшому реалізація таких карток здійснюється за готівкові кошти фізичним та юридичним особам, службам таксі тощо, у тому числі оптовими партіями.

Зазначається, що в результаті таких дій у ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд" виникає велике податкове зобов'язання із податку на додану вартість, яке невстановленими особами перекривається за рахунок проведення безтоварних операцій із підприємствами реального сектору економіки. Вказаними незаконними діями товариствами із ознаками фіктивності упродовж 2015-2016 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 11 766 000 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Поряд з наведеним, в ході слідства встановлено, що номінальні керівники ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ" та ТОВ "Гірпромбуд" від імені вказаних товариств жодної господарської діяльності не здійснюють. Зокрема, допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який згідно реєстраційних відомостей є засновником ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд", а також директором ТОВ "Компанія Агро-Захід" (ЄДРПОУ-3 8969751) повідомив, що до створення та господарської діяльності вказаних товариств відношення не має.

Слідством встановлено, що незаконну господарську діяльність від імені ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд" та інших пов'язаних товариств фактично здійснює громадян ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 у змові із іншими особами. Зокрема, останній здійснює загальне керівництво вказаними товариствами, розпоряджається їхніми печатками, має доступ до системи "клієнт-банк" та електронних цифрових підписів печаток та підписів керівників вищевказаних суб'єктів господарювання із ознаками фіктивності, здійснює пошук постачальників продукції та користувачів "конвертаційного центру", розпоряджається готівковими коштами, отриманими від незаконної діяльності, координує та контролює дії інших учасників тощо.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 проживає за адресою: АДРЕСА_2. Згідно матеріалів кримінального провадження та відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ОСОБА_5.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що в слідства є достатньо підстав вважати, що за вищевказаною адресою, власником якої являється ОСОБА_6 можуть знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП "Галичина-Авто", ПП "Пром-Авто", ТОВ "Агрокультура-ІВ", ТОВ "Гірпромбуд", а також ТОВ "Західголдконсалтинг", ТОВ "Скайвестгруп", ТОВ "Компанія Агро-Захід" та інших СГД із ознаками фіктивності, круглі печатки вказаних товариств та факсиміле підпису їхніх керівників, матеріальні носії інформації та комп'ютерна техніка із документами у електронному вигляді, чорнові записи (в тому числі і щодо неофіційної бухгалтерії), установчі та статутні документи таких СГД, бухгалтерські документи та податкова звітність, а також грошові кошти (готівка), які здобуті ОСОБА_4 внаслідок здійснення незаконної діяльності (в межах незаконно сформованого податкового кредиту в розмірі 11 766 тис. грн.), документи та інші матеріальні носії інформації, які свідчать про причетність інших осіб до незаконної діяльності підприємств із ознаками фіктивності.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч.3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні обшуку, а тому наявні всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_5 з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документів, які стосуються створення та діяльності ПП "Галичина-Авто" (ЄДРПОУ-38554381), ПП "Пром-Авто" (ЄДРПОУ-37952181), ТОВ "Агрокультура-ІВ" (ЄДРПОУ-40060793), ТОВ "Гірпромбуд" (ЄДРПОУ- 40060751), ТОВ "Західголдконсалтинг" (ЄДРПОУ-39574613), ТОВ "Єкайвестгруп" (ЄДРПОУ-39574629), ТОВ "Компанія Агро-Захід" (ЄДРПОУ-38969751), а також інших підприємств із ознаками фіктивності, печаток вказаних товариств та факсиміле підпису їхніх керівників, матеріальних носіїв інформації та комп'ютерної техніки із документами СГД у електронному вигляді, чорнових записів (в тому числі і щодо неофіційної бухгалтерії), установчих та статутних документів таких СГД, бухгалтерських документів та податкової звітності, а також грошових коштів (готівки), які здобуті внаслідок здійснення незаконної діяльності (в межах незаконно сформованого податкового кредиту в розмірі 11 766 тис. грн.), документів та інших матеріальних носіїв інформації, які свідчать про причетність інших осіб до незаконної діяльності підприємств із ознаками фіктивності тощо.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Антоняк Т.М.