Court ruling № 59490280, 04.07.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30802/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.07.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Войтинської Н. І., слідчого Бєлкіна Ю. Г., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Бєлкіна Ю. Г., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000000315 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД "Газенерго", у період 2014 року, у порушення п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Енкі Констракт", ТОВ "Компанія Аналіт Сервис" щодо купівлі послуг, необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 7,5 млн.грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Вказані порушення встановлено актом від 15.07.2015 №4201\26-51-22-02\32305377 про результати проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Газенерго» (ЄДРПОУ 32305377) з питань дотримання вимог чинного законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Аналіт-Сервіс» (ЄДРПОУ 35322180), ТОВ «Енкі Констракт» (ЄДРПОУ 39035926) за період 01.10.2014 по 31.10.2014, яку проведено ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві.

Під час перевірки встановлено документування операцій між ТОВ «ТД «Газенерго» з ТОВ «Компанія Аналіт Сервіс», ТОВ «Енкі Констракт» та відображення в бухгалтерському обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.

На теперішній час у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_3, в якому можуть міститися наступні документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні № 42016000000000315, а саме:

- податкова звітність ТОВ «Енкі Констракт» щодо відносин з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- документи первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Енкі Констракт», які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Енкі Констракт», що свідчить про фінансові відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- висновки почеркознавчих, економічних експертиз;

- акти позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ «Енкі Констракт»;

- протоколи допитів в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_3 з питань діяльності ТОВ «Енкі Констракт»;

- протоколи одночасних допитів ОСОБА_3 з іншими учасниками кримінального провадження;

- повідомлення про підозру ОСОБА_3;

- обвинувального акту у кримінальному провадженні № 4201614040000029.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Бєлкіну Юрію Геннадійовичу, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Голосіївського районного суді м. Києва за адресою: 03127, м. Київ, вулиця Полковника Потєхіна, 14А, а саме: до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_3, з можливістю вилучення їх копій:

- податкової звітності ТОВ «Енкі Констракт» щодо відносин з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Енкі Констракт», які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Енкі Констракт», що свідчить про фінансові відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»;

- висновків почеркознавчих, економічних експертиз;

- актів позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ «Енкі Констракт»;

- протоколів допиту в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_3 з питань діяльності ТОВ «Енкі Констракт»;

- протоколів одночасних допитів ОСОБА_3 з іншими учасниками кримінального провадження;

- повідомлення про підозру ОСОБА_3;

- обвинувального акту у кримінальному провадженні № 4201614040000029.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/30802/16-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Бєлкіну Ю. Г.

Слідчий суддя С. В. Шапутько