Court ruling № 59318064, 31.05.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

31.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/9419/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5305/16

31 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42015040000000709 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 січня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ДП з ІІ «Сіменс Україна».

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015040000000709 від 04 вересня 2015 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Метком інвест» (код 36573617) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Буд-інсайт» (код 39450826), ТОВ «Альман груп» (код 391592731), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків у сумі понад 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р. р. шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал ОСОБА_3» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 3 843 925,02 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та висновком №4 від 18.01.2016 р., незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт», складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) за період 2014- 2015 р.р.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ«МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617), у період 2014-2015 р.р., виконували роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) відповідно до договорів підряду, але посадові особи ТОВ«МЕТКОМ ІНВЕСТ» протягом 2014-2015 р.р. відповідно до договорів субпідряду (підряду), щодо виконання вище зазначених робіт, сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Глобал ОСОБА_3» (код 39528373), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код 39633359), ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173), ТОВ «Кітт-Саунд» (код 39629693), ТОВ «Екто-буд» (код 39274246), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобовязань та подальшого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Але в ході проведення досудового слідства в рамках зазначеного кримінального провадження були допитані працівники ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) які здійснювали контроль за виконанням робіт субпідрядними організаціями від ТОВ«МЕТКОМ ІНВЕСТ», по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах, які повідомили, що підприємством ТОВ«МЕТКОМ ІНВЕСТ» протягом 2014-2015 р.р. для виконання вищезазначених робіт залучались субпідрядні (підрядні) організації лише ТОВ«Кривбасметалстіл» (код 33873515), ДП з ІІ «Сіменс Україна» (код 24940089) та ТОВ«Моноліт Люкс» (код 34810791), будь-які інші субпідрядні (підрядні) організації для виконання робіт на ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) підприємством ТОВ«МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617) протягом 2014-2015 р.р. не залучались.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 42015040000000709 та інші документи.

Слідчий Кириченко Є.В. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у вязку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ДП з ІІ «Сіменс Україна» про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника управління ДП з ІІ «Сіменс Україна».

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ДП з ІІ «Сіменс Україна», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 та слідчим слідчої групи (ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8І.) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 42015040000000709), що містять охоронювану таємницю, у ДП з ІІ «Сіменс Україна» (код 24940089) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, а саме:

●оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно здійснення господарських взаємовідносин щодо виконання робіт по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах та інших робіт проведених на ПАТ«Арселормітал Кривий Ріг» (код 24432974) підприємством ДП з ІІ «Сіменс Україна» (код 24940089), в тому числі залученим як субпідрядну (підрядну) організацію підприємством ТОВ «Метком ОСОБА_3» (код 36573617) за період з 01.01.2014 р. по 01.01.2016 р., в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг).

Строк дії ухвали - до 30 червня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко