№ 5917634, 20.07.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4 270 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, частное предприятие "Ода Трейд Плюс", зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, и является плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно регистрационных данных и действующего законодательства. В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Ода Трейд Плюс» в Новомосковскую МГНИ, было установлено, что предприятием в сентябре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 4640 317,00 гривен и сумму налоговых обязательств в размере 928063,40 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс», являясь плательщиком налогов на общей системе налогообложения, не подали Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2008 года по месту регистрации предприятия.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2. проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на прибыль ЧП «Ода Трейд Плюс» (код ЕГРПОУ 35950423), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за 3 квартал 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. незаконно занизили налог на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года, в сумме 928063,40 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ЧП «Ода Трейд Плюс» причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным наложить арест на денежные средства находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету № 26003300792001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933), который принадлежит ЧП «Ода Трейд Плюс» (код 35950423).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон