Court ruling № 58940180, 11.07.2016, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 405/5212/16-к

1-кс/405/1673/16

УХВАЛА

11 липня 2016 року м. Кіровоград

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні №32015120010000023, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код ЄДРПОУ 22213860), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.15 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м. Ульяновка, вул. Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з субєктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

Вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено підстави вважати, що речі документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно п.1 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Пунктом 4 ч.1 ст.164 КПК України визначено, що в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням викладеного, відзначається, що у клопотанні слідчого не зазначено місцезнаходження юридичної особи, у володінні якої перебувають речі і документи, а Дніпропетровська філія ПАТ «Укртелеком», яка знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Херсонська, 26, не є юридичною особою в розумінні наведених статей КПК України, а тому відсутні передбачені законом підстави для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, а тому в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32015120010000023, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком».

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба