Court ruling № 58798532, 06.07.2016, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/10027/16-к

Номер провадження:1-кп/521/629/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Одеса 06.07.2016 р.

Малиновський районний суд м. Одеси у складі головуючого судді Журик С.В., при секретарі Рижих В.В., за участю прокурора Учитель Г.В., захисника ОСОБА_1, підозрюваної ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Б. Дністровський, одеської області, гр. України, не одружену, ІНФОРМАЦІЯ_2, не працюючу, раніше не судиму, зареєстровану та проживаючу в ІНФОРМАЦІЯ_3,

відкрив судове засідання, та оголосив про розгляд кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014160020000066 від 11.04.2014 року відносно ОСОБА_2 підозрюваної у вчиненні кримінального злочину, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України, а саме клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності від 31.05.2016 року ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

Згідно вищевказаного клопотання, ОСОБА_2, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету, за грошову винагороду в розмірі 2000 грн. надала згоду невстановленим слідством особам перереєструвати на своє імя підприємство ПП «Термінал-Пласт» (код ЄДРПОУ 37223184), тобто стати засновником та директором даного підприємства без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Так, ОСОБА_2 26.09.2011, перебуваючи в м. Одеса, бажаючи одержати грошову винагороду за перереєстрацію на своє ім?я юридичної особи, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Термінал-Пласт» буде носити незаконний характер, а саме здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписала заздалегідь підготовлене рішення № 4 Засновника ПП «Термінал-Пласт» від 26.09.2011, згідно якого стала одноособовим засновником та директором даного підприємства.

Цього ж дня, 26.09.2011 ОСОБА_2, перебуваючи в м. Києві у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, вул. Обсерваторна 13/15, з метою втілення своїх злочинних намірів, засвідчила своїм підписом Статут ПП «Термінал-Пласт», затверджений Протоколом № 4 загальних зборів учасників ПП «Термінал-Пласт» від 26.09.2011.

На підставі засвідчених ОСОБА_2 документів, 24.10.2011 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Термінал-Пласт» у Реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції за №15561050004039598 (ПП «Термінал-Пласт» взято на податковий облік ДПІ в Малиновському районі м. Одеси 22.07.2010, свідоцтво платника ПДВ №100304239 від 06.10.2010).

Вподальшому, в 2011 році ОСОБА_2, за вказівкою невстановленої слідством особи, прибула до ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001) та підписала документи які надають право розпоряджатися поточними рахунками ПП «Термінал-Пласт» - №26009000730569 (українська гривня), №26008000730571 (євро), №26004000730575 (долар США).

Після вчинення необхідних дій, які повязані з перереєстрацією підприємства, всі документи та печатку ПП «Термінал-Пласт» ОСОБА_2 передала невстановленій слідством особі.

Таким чином 26.09.2011 року, ОСОБА_2 стала фактичним засновником та директором ПП «Термінал-Пласт», при цьому фінансово - господарську діяльність ПП «Термінал-Пласт» не здійснювала, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписувала, товарів не поставляла, розрахунковими рахунками не керувала, податкову звітність підприємства не складала та не підписувала і нікому цього не доручала.

Незаконна діяльність ПП «Термінал-Пласт» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити, розрахункові рахунки та печатку ПП «Термінал-Пласт», здійснювали документальне оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, а також обготівковування грошових коштів.

Так, ОСОБА_2, надавши згоду перереєструвати на своє ім'я ПП «Термінал-Пласт», підписавши необхідні реєстраційні документи підприємства, не збираючись вести його фінансово господарську діяльність, своїми умисними діями вчинила фіктивне підприємництво, а саме придбала субєкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Вина ОСОБА_2 підтверджується доказами зібраними під час досудового розслідування, зокрема:

●матеріалами юридичної справи ПП «Термінал-Пласт» отримані від відділу держаних реєстраторів Овідіопольського міського управління юстиції;

●статутот ПП «Термінал-Пласт» №15561050004039598 від 26.09.2016 згідно якого ОСОБА_2 являється засновником підприємства;

●наказ № 03 від 22.09.2011, яким ОСОБА_2 призначено директором ПП «Термінал-Пласт»;

Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочин, інкримінований ОСОБА_2, є злочином невеликої тяжкості.

Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється у скоєні кримінального злочину передбаченого ст. 205 ч.1 КК України: фіктивне підприємництво, а саме створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитана в ході досудового та судового провадження ОСОБА_2 свою вину в кримінальному злочині, передбаченому ст. 205 ч.1 КК України визнала в повному обсязі.

Прокурор підтримує вищевказане клопотання від 31.05.2016 року про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, в зв'язку з тим, що вона підозрюється у скоєні кримінального злочину невеликої тяжкості, і з дня вчинення нею вказаного злочину минуло більш ніж два роки.

Захисник підтримав клопотання прокурора в повному обсязі.

В судовому засіданні ОСОБА_2 пояснила, що підтримує клопотання прокурора про звільнення її від кримінальної відповідальності , в зв'язку з тим, що вона підозрюється у скоєні кримінального злочину невеликої тяжкості, і з дня вчинення нею вказаного злочину минуло більш ніж два роки, а саме скінчився строк давності передбачений п.1 ч.1 ст. 49 КК України, а також їй зрозуміло, що закриття справи за даною статею не є реабілітуючою обставиною.

Судом ОСОБА_2 роз'яснено, що закриття справи за строками притягнення до кримінальної відповідальності не є реабілітуючою обставиною.

Вислухавши думку учасників судового провадження суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, в зв'язку з тим, що ОСОБА_2 підозрюється у скоєні кримінального правопорушення невеликої тяжкості, і з дня вчинення нею вказаного злочину минуло більш ніж два роки..

Керуючись ст. 287-288 КПК України, ст. 49 ч.1 п.1 КК України -

Ухвалив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_4 від 31.05.2016 року про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014160020000066 від 11.04.2014 року відносно ОСОБА_2 підозрюваної у вчиненні кримінального злочину, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України закрити.

Звільнити ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ст. 205 ч.1 КК України, згідно ст. 49 ч.1 п.1 КК України.

Ухвала підлягає оскарженню впродовж 7 днів з дня оголошення шляхом подачі апеляції до Апеляційного суду Одеської області через Малиновський районний суд м. Одеси.

Суддя: Журик С.В.