№ 58706305, 10.02.2011, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №4-110/2011

Провадження №

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.02.2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Васильченка Ю.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Васильченко Ю.В. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку за адресою: м. Глобино, Полтавська область, вул.. К.Маркса, 1/А де фактично знаходиться офіс ПП «Сердолік»

Своє подання мотивував тим, слідчим відділом ПМ ДПА у Полтавській області розслідується кримінальна справа №11131009012, порушена 01.02.2011 року прокуратурою Полтавської області за ч. 2 ст.366 КК України, в ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що протягом 2009-2010 років службові особи ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, незаконно формували податковий кредит для ряду підприємств за нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені товарно-матеріальні цінності, які надавалися останнім не в повному обсязі.

При цьому службові особи ПП «Кремнет» протягом 2009-2010 років склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи ПП «Кремнет», а саме податкові декларації підприємства та п'яті додатки до них, в які умисно внесли завідомо неправдиві відомості в колонку А п.1, колонку Б п.1 (Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товару), колонку А п.5 (Загальний обсяг поставки), колонку А п.5.1 (3 рядка 5 загальний обсяг оподаткованих операцій звітного періоду), колонку Б п.9 (Усього податкових зобов'язань), колонку А п.10.1 (Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою. Обсяги придбання (без ПДВ), колонку Б п.10.1 (Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою. Дозволений податковий кредит), колонку Б п.16 (Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди), колонку Б п.16.1 (Самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації), колонку Б п.16 (усього податкового кредиту), п.18.1 (Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ. Позитивне значення), п.20 (Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового періоду), п.27 (Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду), про суми податкового кредиту та про суми зобов'язань з податку на додану вартість підприємства. В подальшому всі вищезазначені декларації службові особи ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) у відповідних звітних періодах подавали у якості офіційної податкової звітності підприємства до Кременчуцької ОДПІ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України.

В ході розслідування даної кримінальної справи отримано рапорт начальника ПВ ВП НВ ПДВ УПМ ДПА у Полтавській області, Сидоренка О.М. про те, що ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Сердолік» (код ЄДРПОУ 32699664) по виконанню робіт, наданню послуг, поставці товарно-матеріальних цінностей, які ПП «Кремнет» надавало не в повному обсязі, що підтверджується актом про результати документальної невиїзної перевірки декларацій з ПДВ № 380 від 05.11.2010 року. Взаємовідносини ПГГ „Сердолік" з ПП „Кремнет" підтверджуються роздруківкою „Системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту", розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту між ПП «Кремнет» та ПП «Сердолік».

Фактичне місцезнаходження ПП „Сердолік" знаходится за адресою: Полтавська обл., м.Глобино, вул.К.Маркса, 1/А, що підтверджується карткою платника податків ПП «Сердолік» та деклараціями з податку на додану вартість які підписані директором ОСОБА_3 Також встановлено, що за адресою: Полтавська обл., м.Глобинз, вул.К.Маркса, 1/А, де на теперішній час фактично знаходиться ПП «Сердолік», знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств - ПП «Кремнет» (код ЄДРПОУ 36410492) та СГД-контрагентів, печатки та документи підприємств.

Суддя, дослідивши матеріали подання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достат -іі підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Оскільки є підставрі вважати, що за адресою: м.Глобино, Полтавська область, вул.К.Маркса,1/А знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств , знаряддя злочину, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі "а забезпечення цивільного позову, подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Глобино, Полтавська область, вул.. К.Маркса,1/А де фактично знаходиться офіс ПП «Сердолік»

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва