Court ruling № 58650607, 04.04.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/3469/16

Справа №200/5821/16-к

УХВАЛА

04 квітня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод».

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040000000695 від 17.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 25.06.15 в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (ЄДРПОУ 00659101) відбулась нарада у присутності в.о. голови правління ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_2, в.о.заступника голови правління з виробництва ПрАТ«Дніпропетровський тепловозоремонтний завод»ОСОБА_3, голови комітету з конкурсних торгів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_4, начальника фінансового економічного відділу ОСОБА_5, начальника відділу зовнішньої кооперації ОСОБА_6, начальника претензійно-позовного відділу ОСОБА_7 та громадянина ОСОБА_8, з питання укладання договору із ТОВ«Сулар» на поставку колеса зубчатого на суму 671076,00 грн., а також із ТОВ «Халкон» на поставку центру колісного на суму 850080,00 грн.

В результаті переговорів всі присутні, окрім ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_8, відмовились реєструвати із ТОВ«Сулар», ТОВ «Халкон» договори без належного оформлення та проведення тендерної процедури. Після чого, невідомі слідству особи з метою незаконного заволодіння та розтрати товарно - матеріальними цінностями підприємства ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» надали на підприємство Договір зберігання №15006п/1 від 09.02.15 з ТОВ«Сулар» (ЄДРПОУ 39546612) в особі директора ОСОБА_9 та Договір зберігання №15006п/2 від 09.02.15 з ТОВ «Халкон» (ЄДРПОУ 39550262) в особі директора ОСОБА_10

Того ж дня, в.о.голови правління ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_2 підписав вищезгадані договори та наклав резолюцію на листі ТОВ «Халкон» вих. № 17/06/15-03 від 17.06.15 та листі ТОВ «Сулар» вих.№1706/16 від 17.06.15 про дозвіл на вивезення продукції з території ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод», надав усну вказівку в.о. заступника голови правління з виробництва ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_3 організувати вивіз колісних пар у кількості 18 шт. з території підприємства.

Крім цього, ОСОБА_2 підписав матеріальний пропуск № 521 від 25.06.15 на право виїзду з території підприємства із колісними парами у кількості 9 шт. автомобілем НОМЕР_1, № 522 від 25.06.15 на право виїзду з території підприємства із колісними парами у кількості 4 шт. автомобілем (д/н НОМЕР_2).

21.07.15, в ході досудового розслідування, в якості свідків допитано начальника автотранспортного цеху ОСОБА_11, начальника охорони ОСОБА_12, які надали свідчення, що дозвіл на вивіз товарно-матеріальних цінностей, а саме: колісних пар у кількості 18 шт. 25.06.15 надавав ОСОБА_2, а дозвіл на заїзд приватних автомобілів, на яких було у подальшому вивезено товарно-матеріальні цінності підприємства, в.о.заступника начальника по виробництву ОСОБА_3

Під час проведення досудового слідства встановлено, що колісні пари на підприємство ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» потрапляють тільки разом з тепловозами ДП «Укрзалізниці» за договорами на капітальний ремонт тягового рухомого складу, що підтверджується доповненням до акту інвентаризації № 362.

22.07.15 для підтвердження суми збитків на ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» призначено інвентаризацію за результатами якої виявлено недостачу товарно-матеріальних цінностей, а саме 18 колісних пар за номерами 586125-27171; 446-4974; 1369-136; 981-91; 824742-10435; 431-74; 1499-34; 84-86121-1403; 1168-88; 181-1525; 7401-76699; 128-85875; 821654-10435; 3887-1269; 1061-38; 8472-153; 1861-691; 1399-164 на загальну суму 902830,65 гривень.

За результатами проведеної комплексної товарознавчої експертизи, проведеної судовою незалежною експертизою України, ринкова вартість 18 колісних пар станом на 25.06.015 становить 1212133,90 грн.

Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, на підставі договорів, приходних, бухгалтерських та інших документів виникла необхідність у проведення оцінки діяльності ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод».

ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод», розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Академіка Белелюбського, 7 (вул. Краснозаводська, 7).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні необхідно дослідити законність надходження, використання та залишок колісних пар за номерами 586125-27171; 446-4974; 1369-136; 981-91; 824742-10435; 431-74; 1499-34; 84-86121-1403; 1168-88; 181-1525; 7401-76699; 128-85875; 821654-10435; 3887-1269; 1061-38; 8472-153; 1861-691; 1399-164 за даними бухгалтерського обліку ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» та їх фактичну наявність; достовірність та законність відображення в обліку ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» взаєморозрахунків з ТОВ «Сулар» та ТОВ «Халкон»; відповідність укладення ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» договорів з ТОВ «Сулар» та ТОВ «Халкон»; визначення суми збитків від операцій з колісними парами.

Відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленому на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.110 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження №12015040000000695, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (ЄДРПОУ 00659101), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Академіка Белелюбського, 7, (вул. Краснозаводська, 7) за період 2013-2015 роки та І квартал 2016 року, з питань законності надходження, використання та залишку колісних пар за номерами 586125-27171; 446-4974; 1369-136; 981-91; 824742-10435; 431-74; 1499-34; 84-86121-1403; 1168-88; 181-1525; 7401-76699; 128-85875; 821654-10435; 3887-1269; 1061-38; 8472-153; 1861-691; 1399-164 за даними бухгалтерського обліку ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» та їх фактичної наявності; достовірності та законності відображення в обліку ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» взаєморозрахунків з ТОВ «Сулар» (ЄДРПОУ 39546612) та ТОВ «Халкон» (ЄДРПОУ 39550262); підстави укладення ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» договорів з ТОВ «Сулар» та ТОВ «Халкон»; визначення суми збитків від операцій з колісними парами за номерами 586125-27171; 446-4974; 1369-136; 981-91; 824742-10435; 431-74; 1499-34; 84-86121-1403; 1168-88; 181-1525; 7401-76699; 128-85875; 821654-10435; 3887-1269; 1061-38; 8472-153; 1861-691; 1399-164.

Під час ревізії провести зустрічні звірки в ТОВ «Сулар» (ЄДРПОУ 39546612) та ТОВ «Халкон» (ЄДРПОУ 39550262).

Проведення зазначеної позапланової виїзної ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровської області.

Визначити термін проведення виїзної позапланової ревізії тривалістю 15 робочих днів: з 06.04.2016 року по 25.04.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова