№ 58468875, 30.06.2011, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №4-542/11

Провадження № 4-542/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.06.2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В..,

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі. Також просить суд накласти арешт на грошові кошти.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 115328015, порушеної за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "НВП «Оптио" (код за ЄДРПОУ 23811037), тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ "НВП «Оптио», у період часу з 01.01.2008р. по 31.12.2010р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них права та обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту' оподаткування -необгрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та податкового кредиту по податку на додану вартість, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, безпідставно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ТОВ «БТС «Арон» і ПГІ «Бізнесавтоальянс» та витрати придбання товару від ТОВ «Будінтерпром» та ТОВ «Клепсідра», чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі в 1 871 920грн. та податку на додану вартість в сумі 1 537 560грн.. що у загальній сумі 3 409 480грн. і в 7 846 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Вказуючи на необхідність забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації просив суд накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «НВП «Оптио» та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, шо мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїліки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

Щодо вимог про накладення арешту суд виходить з наступного.

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладення арешту на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

В наданих до суду матеріалах відсутні будь-які дані про те, що в справі заявлено цивільний позов, навпаки, вказано на можливість заявлення його в майбутньому. Подання не містить обгрунтування щодо можливої конфіскації майна. За таких обставин відсутні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти ТОВ «НВП «Оптио» в банківській установі, тому подання в цій частині задоволенню не підлягає.

Вимоги щодо надання дозволу на проведення виїмки вмісту банківських сейфів не містять жодних обґрунтувань, відсутні відомості щодо наявності таких сейфів, тому в цій частині подання також задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність». -

ПОСТАНОВИ В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам № 26007050000891 (валюта - українська гривня), № 26008050000890 (валюта - українська гривня), №260690550000107(валюта - українська гривня), №2660050000106(валюта - українська гривня) ТОВ "НВП «Оптио» (код за ЄДРПОУ 23811037) що в Кременчуцькій філії АКБ «Індустріалбанк» (МФО 3313304, код ЄДРПОУ 21986488 Полтавська область м. Кременчук, вул. Леніна, 18/14 з моменту відкриття по теперішній час, у тому числі

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків га виписок з них із зазначенням повних

- даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь

- період їх використання;

- документів про залишок коштів на зазначених банківських рахунках;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначеного рахунку; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- оригіналів квитанцій про проведення еквайрингових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

- роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по вказаних банківських рахунках в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання;

- довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками;

- платіжних доручень, грошових чеків по зазначених банківських рахунках.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В. Шаповал